Szkolenie online: VAT należny w 2024 roku

Program szkolenia

1.    Dostawa towarów na terytorium kraju:

1)    sprzedaż towarów jako czynność opodatkowana VAT,

2)    sprzedaż krajowe vs WDT vs eksport towarów,

3)    sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.

2.    Świadczenie usług na terytorium kraju

1)    świadczenie usług jako czynność opodatkowana VAT,

2)    sprzedaż krajowe vs sprzedaż usług „za granicę”,

3)    sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.

3.    Moment powstania obowiązku podatkowego:

1)    wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na rozliczenie podatku VAT,

2)    kiedy powstaje obowiązek podatkowy?

3)    świadczenia realizowane etapami,

4)    usługi realizowane w sposób ciągły,

5)    kiedy sprzedaż towarów może zostać uznana za dokonywaną w sposób ciągły?

6)    tzw. "fakturowy" obowiązek podatkowy - przegląd świadczeń ( w szczególności dostawy mediów, najem, leasing, dzierżawa, obsługa prawna, usługi budowlane w segmencie B2B),

7)    sprzedaż egzekucyjna i komisowa.

4.    Podstawa opodatkowania

1)    co stanowi podstawę opodatkowania?

2)    daniny publicznoprawne (np. akcyza, opłata cukrowe etc.), a podstawa opodatkowania VAT,

3)    koszty dodatkowe, w tym opakowania, palety, transport i ich wpływ na podstawę opodatkowania,

4)    opakowania zwrotne i systemy kaucyjne.

5.    Stawki podatku:

1)    przegląd stawek podatku,

2)    przegląd stawek obniżonych,

3)    przegląd stawek czasowo obniżonych,

4)    krótka charakterystyka WIS,

5)    WIS a zarządzanie ryzykiem podatkowym,

6)    orzecznistwo sądowoadministracyjne w sprawach WIS i ich wpływ na to zagadnienie.

6.    Zwolnienia od podatku:

1)    sprzedaż nieruchomości - kiedy jest zwolniona z VAT?

2)    kiedy można zrezygnować ze zwolnienia?

3)    czy warto rezygnować ze zwolnienia?

4)    usługi medyczne i dentystyczne,

5)    usługi edukacyjne i okołoedukacyjne,

6)    wynajem apartamentów/mieszkań - kiedy zwolniony z VAT?

7.    Problematyka świadczeń kompleksowych:

1)    skutki uznania, że świadczenie ma charakter kompleksowy,

2)    jak rozpoznać świadczenia kompleksowe,

3)    przegląd kluczowych wyroków z 2023 i 2024 r.

8.    Nieodpłatne przekazania towarów:

1)    kiedy nieodpłatne przekazanie towarów podlega opodatkowaniu VAT?

2)    prezenty i próbki,

3)    jednorazowa wartość vs ewidencja,

4)    towary nabyte w celu nieodpłatnego przekazania vs towary nabyte do celów działalności następnie nieodpłatnie przekazane,

5)    moment powstania obowiązku podatkowego,

6)    podstawa opodatkowania,

7)    dokumentowanie nieodpłatnego przekazania towarów.

9.    Sprzedaż bonów/voucherów:

1)    bon MPV vs bon SPV,

2)    zasady opodatkowania bonów MPV,

3)    dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu MPV,

4)    zasady opodatkowania bonów SPV,

5)    dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu SPV.

10.  Fundacje rodzinne, a VAT:

1)    problematyka przesuwania składników majątku do FR na gruncie VAT,

2)    działalność fundacji rodzinnej, a VAT.

11.  Reorganizacje z wykorzystaniem aportów, a VAT:

1)    aport ŚT, a VAT – ważny wyrok TSUE z dnia 8 maja 2024 r.

2)    transakcje, których przedmiotem jest ZCP/przedsiębiorstwo (aporty, sprzedaże),

3)    zbycie hotelu, magazynu, hali produkcyjnej - VAT należny vs ZCP.

Pobierz program szkolenia: VAT NALEZNY (program).pdf