Szkolenie online: VAT należny w 2024 roku

Program szkolenia

1. Dostawa towarów na terytorium kraju:

• sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.
• sprzedaż krajowe vs WDT vs eksport towarów,
• sprzedaż towarów jako czynność opodatkowana VAT,

2. Świadczenie usług na terytorium kraju

• sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.
• sprzedaż krajowe vs sprzedaż usług „za granicę”,
• świadczenie usług jako czynność opodatkowana VAT,

3. Moment powstania obowiązku podatkowego:

• sprzedaż egzekucyjna i komisowa.
• "fakturowy" obowiązek podatkowy - przegląd świadczeń ( w szczególności dostawy mediów, najem, leasing, dzierżawa, obsługa prawna, usługi budowlane w segmencie B2B),
• kiedy sprzedaż towarów może zostać uznana za dokonywaną w sposób ciągły?
• usługi realizowane w sposób ciągły,
• świadczenia realizowane etapami,
• kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na rozliczenie podatku VAT,

4. Podstawa opodatkowania

• opakowania zwrotne i systemy kaucyjne.
• koszty dodatkowe, w tym opakowania, palety, transport i ich wpływ na podstawę opodatkowania,
• daniny publicznoprawne (np. akcyza, opłata cukrowe etc.), a podstawa opodatkowania VAT,
• co stanowi podstawę opodatkowania?

5. Stawki podatku:

• orzecznistwo sądowoadministracyjne w sprawach WIS i ich wpływ na to zagadnienie.
• WIS a zarządzanie ryzykiem podatkowym,
• krótka charakterystyka WIS,
• przegląd stawek czasowo obniżonych,
• przegląd stawek obniżonych,
• przegląd stawek podatku,

6. Zwolnienia od podatku:

• wynajem apartamentów/mieszkań - kiedy zwolniony z VAT?
• usługi edukacyjne i okołoedukacyjne,
• usługi medyczne i dentystyczne,
• czy warto rezygnować ze zwolnienia?
• kiedy można zrezygnować ze zwolnienia?
• sprzedaż nieruchomości - kiedy jest zwolniona z VAT?

7. Problematyka świadczeń kompleksowych:

• przegląd kluczowych wyroków z 2023 i 2024 r.
• jak rozpoznać świadczenia kompleksowe,
• skutki uznania, że świadczenie ma charakter kompleksowy,

8. Nieodpłatne przekazania towarów:

• dokumentowanie nieodpłatnego przekazania towarów.
• podstawa opodatkowania,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• towary nabyte w celu nieodpłatnego przekazania vs towary nabyte do celów działalności następnie nieodpłatnie przekazane,
• jednorazowa wartość vs ewidencja,
• prezenty i próbki,
• kiedy nieodpłatne przekazanie towarów podlega opodatkowaniu VAT?

9. Sprzedaż bonów/voucherów:

• dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu SPV.
• zasady opodatkowania bonów SPV,
• dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu MPV,
• zasady opodatkowania bonów MPV,
• bon MPV vs bon SPV,

10. Fundacje rodzinne, a VAT:

• działalność fundacji rodzinnej, a VAT.
• problematyka przesuwania składników majątku do FR na gruncie VAT,

11. Reorganizacje z wykorzystaniem aportów, a VAT:

• aport ŚT, a VAT,
• transakcje, których przedmiotem jest ZCP/przedsiębiorstwo (aporty, sprzedaże),
• zbycie hotelu, magazynu, hali produkcyjnej - VAT należny vs ZCP.

Pobierz program szkolenia: 05.04 VAT NALEŻNY (Wojciech Safian) formularz.pdf