Szkolenie online: Obrót wewnątrzwspólnotowy w VAT w 2024 roku

Miejsce szkolenia:



Kontakt z nami: 12 66-15-335, Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.

VAT w obrocie miedzynarodowym

Polskie firmy sukcesywnie rozwijają sprzedaż na rynkach europejskich, w szczególności wewnątrzunijnym. Rosnące wolumeny sprzedaży będące efektem tej ekspansji przekładają się na zwiększenie ryzyk podatkowych związanych z rozliczeniami VAT w wewnątrzwspólnotowym obrocie towarowym.

Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie rozliczeń w obszarze podatku VAT związanych z wewnątrzwspólnotowymi dostawami towarów oraz wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów.

Korzyści:

✓ kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów w zakresie towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych
✓ przejrzyste i proste omówienie zagadnień
✓ praktyczne przykłady i wskazówki
✓ zrozumiały język
✓ interaktywna formuła – możliwość zadawania pytań

Dla kogo:

✓ właściciele firm
✓ dyrektorzy finansowi
✓ główne księgowe
✓ pracownicy działów księgowych firm
✓ pracownicy biur rachunkowych
✓ inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności

Prowadzący: Wojciech Safian - Założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.

Termin: 28.02.2024, godz. 9:00 – 14:30

Pakiet standard: 399 zł + 23% VAT/os.

Pakiet premium: 449 zł + 23% VAT/os.

Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.

Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.

Program szkolenia

CZĘŚĆ I. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW.

1. Identyfikowanie WDT:

1) transakcyjne WDT,
2) nietransakcyjne WDT,
3) wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
4) problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
5) przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,
6) dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.

2. Fakturowanie WDT:

1) WDT jako transakcja generująca obowiązek wystawienia faktury,
2) terminy wystawiania faktur dokumentujących WDT,
3) zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek fakturowy.

3. Obowiązek podatkowy w WDT:

1) kiedy powstaje obowiązek podatkowy w WDT?
2) data wystawienia FV i jej znaczenie,
3) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
4) faktura wystawiona po terminie,
5) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
6) zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek podatkowy.

4. Podstawa opodatkowania:

1) wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
2) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
3) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
4) koszty transportu, a INCOTERMS,
5) refakturowanie kosztów transportu,
6) transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
7) WDT, a faktury korygujące in minus:
a) moment ujęcia,
b) zasady przeliczania kursów,
8) WDT, a faktury korygujące in plus:
a) moment ujęcia,
b) zasady przeliczania kursów.

5. Stosowanie stawki 0%:

1) wymogi dokumentacyjne,
2) transport własny vs transport odbiorcy,
3) dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
4) korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
5) przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,
6) brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?

CZĘŚĆ II. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW.

1. Identyfikowanie WNT:

1) transakcyjne WNT,
2) nietransakcyjne WNT,
3) przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
4) problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
5) przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,
6) dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a WNT.

2. Obowiązek podatkowy w WNT:

1) data wystawienia FV i jej znaczenie,
2) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
3) faktura wystawiona/doręczona po terminie,
4) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
5) zaliczkowanie WNT,
6) w jaki sposób otrzymać fakturę dokumentującą WNT po wprowadzeniu w Polsce obowiązkowego e-fakturowania?

3. Podstawa opodatkowania:

a) wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
b) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
c) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
d) koszty transportu, a INCOTERMS,
e) refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,
f) transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
g) WNT, a faktury korygujące in minus,
h) WNT, a faktury korygujące in plus,
i) faktury korygujące w walucie obcej.

4. VAT naliczony z tytułu WNT:

a) wpływ podstawy opodatkowania na wysokość VATu naliczonego,
b) jaką stawkę rozpoznać?
c) podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego,
d) moment realizacji prawa do odliczenia,
e) prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,
f) korekta in minus, a VAT naliczony,
g) korekta in plus, a VAT naliczony.

CZĘŚĆ III. TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE:

1) znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
2) pojęcie transakcji łańcuchowej,
3) podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej,
4) transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
5) podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja,
6) „przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot,
7) najczęściej stosowane INCOTERMS w obrocie wewnątrzwspólnotowym i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych:
a) EXW,
b) FCA,
c) DAP,
d) CIP,
e) CPT,
8) podmiot 1 w łańcuchu:
a) EXW,
b) FCA,
c) DAP,
d) CIP,
e) CPT,
9) podmiot 2 w łańcuchu:
a) EXW,
b) FCA,
c) DAP,
d) CIP,
e) CPT,
10) kiedy INCOTERMS stosowane przed podmiot 2 w łańcuchu wobec podmiotu 3 (finalnego nabywcy) mają znaczenie dla podmiotu 1?
11) błędne rozliczenie transakcji łańcuchowej – VAT 46%?
12) przykładowe klauzule umowne/ofertowe zabezpieczające podmioty realizujące transakcje łańcuchowe.

CZĘŚĆ IV. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE:

1) przedstawienie problemu na przykładzie wraz ze sposobami rozliczenia,
2) wpływ INCOTERMS EXW, FCA, DAP, CIP, CPT dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
3) skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla: podmiotu 1, podmiotu 2 i podmiotu 3,
4) wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
a) istota rozwiązania,
b) wymogi niezbędne do jej stosowania,
c) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
d) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika) – szczególne obowiązki oznaczania e-faktury oraz raportowania JPK i VAT-UE,
e) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).

Pobierz program szkolenia: 28.02 Obrot wewnatrzwspolnotowy (program).pdf

Szczegóły organizacyjne

Termin: 28.02.2024, godz. 9:00 – 14:30

Pakiet standard: 399 zł + 23% VAT/os.

Pakiet premium: 449 zł + 23% VAT/os.

Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.

Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.

Formularz zgłoszeniowy na szkolenie

Aby zagwarantować płynny proces rejestracji i organizacji szkolenia, prosimy o podanie bezpośredniego adresu e-mail oraz numeru telefonu osoby zgłaszanej. Dzięki tym danym będziemy w stanie skutecznie się komunikować i sprawnie przekazywać aktualizacje i istotne informacje dotyczące szkolenia.

Rejestracja zamknięta

Pobierz formularz rejestracji: 28.02 formularz zgloszeniowy.pdf


Inne szkolenia tego prowadzącego:


Kliknij tutaj żeby zobaczyć więcej szkoleń.

OPINIE UCZESTNIKÓW

Nie odpowiada Ci termin tego szkolenia, zapisz się na listę oczekujących na kolejny termin!

Podaj poprawny e-email

Pola oznaczone gwiazdką* są wymagane

O nas

Nasza firma specjalizuje się w szkoleniach dla różnych podmiotów prawa. Oprócz zagadnień związanych z podatkiem VAT przeprowadzamy szkolenia także z zakresu PDOP, rachunkowości, środków trwałych, PDOF, prawa pracy, a także dla działów kadrowo-płacowych. Jesteśmy elastyczni, reagujemy na potrzeby Klienta, proponując mu możliwie najlepsze rozwiązania. Współpracujemy z zespołem ekspertów w swoich dziedzinach; ich wiedza i doświadczenie to sukces naszych Klientów.

Dane kontaktowe

ul. Pachońskiego 9, 31-223 Kraków NIP: 945-20-17-156
tel. (12) 66-15-335
Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.

Adresy do naszych mediów społecznościowych:

Facebook

Linkedin

Youtube