Szkolenie online: Zmiany w podatku VAT od dnia 1 lipca 2023 i od dnia 1 października 2023

Program szkolenia

1. Faktury korygujące walutowe od dnia 1 lipca 2023 r.:

• zasady przeliczania kursów w przypadku faktur in plus,
• zasady przeliczania kursów w przypadku faktur in minus,
• zasady przeliczania kursów w przypadku zbiorczych faktur korygujących,
• nowe zasady przeliczania kursów walut VAT, a wybór przeliczania na zasadach podatku dochodowego,
• walutowe faktury korygujące w imporcie usług.

2. Zmiany w zakresie rozliczania WDT:

• brak dokumentów potwierdzających wywóz towarów – terminy,
• sposób postępowania w przypadku braku dokumentów,
• korygowanie w przypadku otrzymania dokumentów – co się zmienia od dnia 1 lipca 2023 r.?
• faktury walutowe WDT – zasady przeliczania,
• faktury korygujące w walucie obcej – moment ujęcia i zasady przeliczania od dnia 1 lipca 2023 r.

3. Zmiany w zakresie rozliczania WNT:

• rozliczanie WNT w przypadku braku faktury,
• likwidacja wymogu posiadania faktury,
• co z WNT dokonanymi przed 1 stycznia 2023 r.?
• faktury walutowe WNT – zasady przeliczania,
• faktury korygujące w walucie obcej – moment ujęcia i zasady przeliczania od dnia 1 lipca 2023 r.

4. Zmiany dotyczące proporcji VAT:

• proporcja ustalana przez podatników prowadzących działalność opodatkowaną i inną niż opodatkowana,
• wprowadzenie obowiązku zawiadomienie naczelnika US o przyjętej proporcji,
• proporcja dla podatników prowadzących działalność opodatkowaną i zwolnioną,
• obowiązek zawiadomienia naczelnika US o przyjętej proporcji,
• problematyka 98% i 500 zł,
• podwyższenie limitu nieodliczonego VAT do 10 000 zł,
• korekta podatku naliczonego:

1. wprowadzenie tolerowalności odchyłu pomiędzy przyjętą o rzeczywistą proporcję,
2. kiedy pomimo różnic pomimo szacunkowych, a rzeczywistych wskaźników nie trzeba dokonywać korekty?

• proporcje przyjęte w 2022 i korekty dokonywane w 2023 r. – jak rozliczyć po zmianie przepisów?

5. Nowy limit małego podatnika VAT:

• preferencje VAT dedykowane małym podatnikom,
• podwyższenie limitu do 2 000 000 EUR,
• od kiedy stosujemy nowy limit?
• skutki przekroczenia limitu,
• co w przypadku podatników, którzy w 2023 r. przekroczyli limit 1 200 000 EUR?

6. Dokumentowanie sprzedaży, z uwzględnieniem zmian od dnia 01.07.2023 r. i od dnia 01.10.2023 r.:

• zaliczka 100% a obowiązek wystawienia faktury końcowej – dotychczasowa praktyka,
• zaliczka 100% a faktura końcowa – co przyniosą zmiany w VAT?
• paragon drukowany vs e-paragon,
• zmiany w obszarze ewidencji sprzedaży na kasie fiskalnej (m.in. rezygnacja z obowiązku drukowania dokumentów fiskalnych).
• dostosowanie przepisów dotyczących wystawienia faktury do e-paragonu,

7. Problematyka sankcji w VAT:

• kiedy 20, a kiedy 100% dodatkowego zobowiązania podatkowego
• kluczowy wyrok TSUE
• pierwsze jaskółki – przegląd orzecznictwa NSA po wyroku TSUE
• zmiany w obszarze stawek sankcyjnych od dnia 1 stycznia 2023 r.
• okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji
• stosowanie MPP a sankcje w VAT - zmiany
• w jaki sposób zmiany wpływają na kontrole i postępowania w toku?

8. Przyspieszone zwroty VAT (15 dni):

• kto może skorzystać?- przesłanki i wskaźniki
  wydłużanie „przyspieszonego” terminu zwrotu przez organy podatkowe,
• 15 dniowy zwrot VAT vs 25 dni vs zwrot na rachunek VAT,
• domniemanie doręczenia – nowe terminy i zasady.

9. Rachunki VAT:

• rozszerzenie możliwości przeznaczenia środków zgromadzonych na rachunku VAT na kolejne podatki oraz opłaty
• na co można wydawać środki z rachunku VAT bez potrzeby wnioskowania o ich uwolnienie?
• przewaga zwrotów VAT na rachunek VAT wobec zwrotów "klasycznych"
• w jaki sposób efektywnie zarządzać rachunkiem VAT?

10. Odpowiedzialność solidarna w VAT:

• na czym polega?
• w jaki sposób się od niej uwolnić?
• cesje wierzytelności, a odpowiedzialność solidarna – zmiany.

11. Zmiany dotyczące wiążących informacji stawkowych:

• krótka charakterystyka WIS,
• organ rozpatrujący wnioski,
• rozszerzenie podmiotów mogących ubiegać się o WIS,
• co z opłatą?
• wezwania do dostarczenia próbek,
• zakres ochrony,
• okres ochrony,
• wygasanie i uchylanie WIS.

Pobierz program szkolenia: 10.08 Zmiany w VAT od 01.07 i 01.10 (Wojciech Safian) program.pdf