Szkolenie online: WDT i WNT w 2024 roku
Termin szkolenia: 06/08/2024 | 09:00 - 14:30
Trener: Wojciech Safian
Typ szkolenia: Online
Pobierz program szkolenia: 06.08 WDT i WNT w 2024 roku oferta .pdf
Pobierz formularz rejestracji: 06.08 WDT i WNT w 2024 roku formularz.pdf
Miejsce szkolenia:
,
Kontakt z nami: ece@eceszkolenia; (12) 66-15-335 (336)
Polskie firmy sukcesywnie rozwijają sprzedaż na rynkach europejskich, w szczególności wewnątrzunijnym. Rosnące wolumeny sprzedaży będące efektem tej ekspansji przekładają się na zwiększenie ryzyk podatkowych związanych z rozliczeniami VAT w wewnątrzwspólnotowym obrocie towarowym.
Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie rozliczeń w obszarze podatku VAT związanych z wewnątrzwspólnotowymi dostawami towarów oraz wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów
Korzyści:
- kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów w zakresie towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych
- przejrzyste i proste omówienie zagadnień
- praktyczne przykłady i wskazówki
- zrozumiały język
- interaktywna formuła – możliwość zadawania pytań
Dla kogo:
- właściciele firm
- dyrektorzy finansowi
- główne księgowe
- pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Prowadzący: Wojciech Safian - Założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Termin: 06.08.2024, godz. 9:00 – 14:30
Pakiet standard: 399 zł + 23% VAT/os.
Pakiet premium (+ nagranie): 449 zł + 23% VAT/os.
Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Program szkolenia
Część I. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
- Identyfikowanie WDT:
- transakcyjne WDT,
- nietransakcyjne WDT,
- wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
- problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
- przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,
- dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.
- Fakturowanie WDT:
- WDT jako transakcja generująca obowiązek wystawienia faktury,
- terminy wystawiania faktur dokumentujących WDT,
- zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek fakturowy.
- Obowiązek podatkowy w WDT:
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy w WDT?
- data wystawienia FV i jej znaczenie,
- brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
- faktura wystawiona po terminie,
- towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
- zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek podatkowy.
- Podstawa opodatkowania:
- wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
- kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
- koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
- koszty transportu, a INCOTERMS,
- refakturowanie kosztów transportu,
- transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
- WDT, a faktury korygujące in minus:
- moment ujęcia,
- zasady przeliczania kursów,
- WDT, a faktury korygujące in plus:
- moment ujęcia,
- zasady przeliczania kursów.
- Stosowanie stawki 0%:
- wymogi dokumentacyjne,
- transport własny vs transport odbiorcy,
- dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
- korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
- przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,
- brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?
Część II. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
- Identyfikowanie WNT:
- transakcyjne WNT,
- nietransakcyjne WNT,
- przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
- problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
- przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,
- dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a WNT.
- Obowiązek podatkowy w WNT:
- data wystawienia FV i jej znaczenie,
- brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
- faktura wystawiona/doręczona po terminie,
- towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
- zaliczkowanie WNT,
- w jaki sposób otrzymać fakturę dokumentującą WNT po wprowadzeniu w Polsce obowiązkowego e-fakturowania?
- Podstawa opodatkowania:
- wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
- kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
- koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
- koszty transportu, a INCOTERMS,
- refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,
- transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
- WNT, a faktury korygujące in minus,
- WNT, a faktury korygujące in plus,
- faktury korygujące w walucie obcej.
- VAT naliczony z tytułu WNT:
- wpływ podstawy opodatkowania na wysokość VATu naliczonego,
- jaką stawkę rozpoznać?
- podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego,
- moment realizacji prawa do odliczenia,
- prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,
- korekta in minus, a VAT naliczony,
- korekta in plus, a VAT naliczony.
Część III. Transakcje łańcuchowe:
- znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
- pojęcie transakcji łańcuchowej,
- podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej,
- transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
- podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja,
- „przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot,
- najczęściej stosowane INCOTERMS w obrocie wewnątrzwspólnotowym i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych:
- EXW,
- FCA,
- DAP,
- CIP,
- CPT,
- podmiot 1 w łańcuchu:
- EXW,
- FCA,
- DAP,
- CIP,
- CPT,
- podmiot 2 w łańcuchu:
- EXW,
- FCA,
- DAP,
- CIP,
- CPT,
- kiedy INCOTERMS stosowane przed podmiot 2 w łańcuchu wobec podmiotu 3 (finalnego nabywcy) mają znaczenie dla podmiotu 1?
- błędne rozliczenie transakcji łańcuchowej – VAT 46%?
- przykładowe klauzule umowne/ofertowe zabezpieczające podmioty realizujące transakcje łańcuchowe.
Część IV. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne:
- przedstawienie problemu na przykładzie wraz ze sposobami rozliczenia,
- wpływ INCOTERMS EXW, FCA, DAP, CIP, CPT dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
- skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla: podmiotu 1, podmiotu 2 i podmiotu 3,
- wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
- istota rozwiązania,
- wymogi niezbędne do jej stosowania,
- fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
- fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika) – szczególne obowiązki oznaczania e-faktury oraz raportowania JPK i VAT-UE,
- fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).
Pobierz program szkolenia: 06.08 WDT i WNT w 2024 roku oferta .pdf
Szczegóły organizacyjne
Termin: 06.08.2024, godz. 9:00 – 14:30
Pakiet standard: 399 zł + 23% VAT/os.
Pakiet premium (+ nagranie): 449 zł + 23% VAT/os.
Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Formularz zgłoszeniowy na szkolenie
Aby zagwarantować płynny proces rejestracji i organizacji szkolenia, prosimy o podanie bezpośredniego adresu e-mail oraz numeru telefonu osoby zgłaszanej. Dzięki tym danym będziemy w stanie skutecznie się komunikować i sprawnie przekazywać aktualizacje i istotne informacje dotyczące szkolenia.
Rejestracja kończy się 2024-08-06 09:00Pobierz formularz rejestracji: 06.08 WDT i WNT w 2024 roku formularz.pdf