(szkolenie współprowadzone) Podatek VAT i CIT - stan prawny: marzec 2024

Program szkolenia

1. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI – konsekwencje braku zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności:

- gdy jest taki obowiązek
- gdy obowiązku nie ma ale faktura posiada stosowaną adnotację.
Sposoby uwolnienia się od kar na gruncie VAT i podatku dochodowego.

2. MOMENT WYKAZYWANIA PRZYCHODU DLA PODATKU DOCHODOWEGO W ZESTAWIENIU Z MOMENTEM WYKAZYWANIA OBROTU DLA PODATKU VAT. RÓŻNICE I PODOBIEŃSTWA NA PRZYKŁADACH:

1) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu dla usług ciągłych
2) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu w krajowej dostawie towaru
3) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu przy sprzedaży przez internet
4) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu w zagranicznej sprzedaży towaru
5) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu gdy faktura wyprzedza moment wykonania usługi
6) Zasady ustalania właściwego momentu przychodu/obrotu przy zaliczkach, przedpłatach i zapłatach z góry
7) POJĘCIE DATY WYSTAWIENIA FAKTURY USTRUKTURYZOWANEJ (WYSTAWIONEJ PRZY UŻYCIU SYSTEMU KSeF) W ROZUMIENIU VAT I W ROZUMIENIU PODATKÓW DOCHODOWYCH – CZY TO TA SAMA DATA CZY INNA?

3. PRZYPADKI, KIEDY NIEODLICZONY PODATEK VAT MOŻE BYĆ KOSZTEM PODATKOWYM (I W JAKIEJ WYSOKOŚCI) - PRZYKŁADY TRUDNYCH SYTUACJI

1) Faktury kosztowe na przełomie lat - odliczenie VAT, zaliczenie do KUP
2) faktura z błędnie przeliczoną kwotą VAT na złotówki
3) faktura z zawyżoną stawką VAT
4) faktura z wykazanym VAT zamiast zwolnienia
5) faktura w walucie obcej (w obrocie krajowym) nie przeliczona na złotówki
6) faktury dokumentujące zakupy dot. samochodów osobowych
7) faktury z zawartym podatkiem od wartości dodanej (zakupy za granicą z doliczonym zagranicznym VAT)
8) faktury wystawione na firmę do paragonu bez numeru NIP
9) faktury wystawione przez kontrahentów zagranicznych z wykazanym VAT polskim pomimo braku podstaw do jego wykazania
10) dobrowolna rezygnacja z odliczenia VAT a koszty

4.USŁUGI NAJMU LOKALI ŚWIADCZONE PRZEZ PRZEDSIĘBIORCĘ – rozliczenie w VAT i w podatku dochodowym.

5.PODATNIK:

- SPRZEDAJE,
- DARUJE LUB
- WYCOFUJE Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ SAMOCHÓD
– PRZYKŁADY pokazujące skutki na gruncie podatku dochodowego i VAT każdej z tych czynności.

6. NIEODPŁATNE ŚWIADCZENIA NA RZECZ:

- kontrahentów
- pracowników
- świadczących pracę w relacji B2B w aspekcie zarówno VAT jak i podatku dochodowego.
- które świadczenia są obowiązkowo opodatkowane
- jaka kwota stanowi obrót
- sposób ujmowania tych operacji w rozliczeniu obu podatków

7. ODLICZANIE PODATKU VAT POPRZEZ KOREKTĘ JPK ZŁOŻONYCH W MINIONYCH LATACH - a reakcja w podatku dochodowym

- przykłady w zakresie korekt „in minus”
- przykłady w zakresie korekt „in plus”

8. ZAPŁATA NA RACHUNEK BANKOWY NIE ZAMIESZCZONY NA WYKAZIE PODATNIKÓW (BIAŁA LISTA)

- zmiany w tym zakresie związane z odwołaniem stanu zagrożenia epidemicznego
- kiedy zapłata na rachunek bankowy spoza BIAŁEJ LISTY jest bezkarna

Pobierz program szkolenia: Podatek CIT i VAT program.pdf