PODATEK VAT 2024 PRAKTYCZNIE. Usystematyzowanie wiedzy w zakresie zasad rozliczania VAT w 2024 roku

Program szkolenia

SPRZEDAŻ W PODATKU VAT - ROZLICZENIE

1. Nieoczywista sprzedaż na gruncie VAT – przypadki gdzie nam może umykać podatek VAT należny, m.in.
- odszkodowania obciążone VAT
- otrzymanie środków z funduszu prewencyjnego
- zwrot kosztów
- zwrot podatku od nieruchomości
- zwrot równowartości zagubionego, zniszczonego mienia
2. OTRZYMANE środki i dylematy związane z opodatkowaniem VAT:
- kaucja przy najmie
- zadatek przy rezerwacji hotelu
- odszkodowanie za nieodebrany towar
- zwrot kosztów firmie leasingowej
3. Nieodpłatne świadczenia generujące podatek VAT – wrażliwe na nieprawidłowości obszary:
- darmowa dostawa towarów
- nieodpłatne świadczenie usług
- darmowe świadczenia na rzecz pracowników a na rzecz kontrahentów - różne podejście w zakresie VAT
- artykuły spożywcze, prezenty o niskiej wartości itp.
4. Świadczenia częściowo odpłatne na rzecz pracowników - ryzyko zaniżanego obrotu
5. Otrzymanie zaliczki:
- wykaz operacji kiedy zaliczka winna się pojawić w rozliczeniu sprzedaży w podatku VAT (obrót krajowy i zagraniczny)
- kiedy zaliczka winna być udokumentowana fakturą a kiedy nie musi
- sposób ujmowania faktur dokumentujących zaliczki i transakcję jednocześnie w JPK – ZMIANY OD 1 LUTEGO 2024
6. Zaliczka w eksporcie – brak wywozu w ciągu 6 miesięcy i obowiązek korekty VAT – do którego okresu?
7. Moment dostawy – co gdy towar dowozi kurier?
8. Nabywanie od podatnika z UE zwolnionego w swoim kraju z VAT:
- nabywanie towarów w ramach WNT
- nabywanie usług w ramach importu usług
9. Zwiększanie ceny po transakcji – VAT należny na bieżąco czy wstecz?
10. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów a wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość to 2 różne transakcje rozliczane w zupełnie odmienny sposób:
- wskazanie różnic
- wskazanie właściwego sposobu rozliczania obu transakcji
- kiedy obie transakcje rodzą obowiązek podatkowy
- jakie stawki obowiązują i na jakich warunkach są preferencje
- sposób obowiązkowego dokumentowania
-sposób raportowania obu transakcji
11. Problemy z prawidłowym ustaleniem podstawy opodatkowania – czy prawidłowym jest doliczanie kontrahentom dodatkowych opłat bez ujmowania ich w podstawie opodatkowania VAT?
12. Ulga na złe długi – sposób na zmniejszenie VAT od sprzedaży – na jakich warunkach po zmianach jest to możliwe?

SPRZEDAŻ W PODATKU VAT – ASPEKT DOKUMENTOWANIA I FISKALIZOWANIA

1. Fakturowanie generujące obrót dla VAT:
- kiedy wystawienie faktury to moment powstania obowiązku podatkowego pomimo braku sprzedaży
- kiedy wystawienie faktury jest zagrożone konsekwencją art. 108 czyli konsekwencja wystawiania faktur na czynności niedokonane dla danego podmiotu np. w wyniku pomyłki
- przedwczesne wystawienie faktury
2. Sposób naprawiania błędu w przypadku gdy faktura wystawiona jest na niewłaściwy podmiot
3. Kursy walut obcych przy dokumentowaniu sprzedaży jak i jej korygowaniu
4. NOWE ROZPORZĄDZENIE W SPRAWIE ZWOLNIENIA Z FISKALIZACJI - czy na pewno firma potrafi umiejętnie korzystać z dostępnych zwolnień z rejestracji na kasie? NAJCZĘSTSZY PROBLEM I RYZYKO BŁĘDU: nieodpłatne świadczenia i inne.
5. Faktura powyżej 15.000 zł – jakie nakazy i ograniczenia wynikają z obowiązujących przepisów – uporządkowanie zasad

Pobierz program szkolenia: