Estoński CIT 2024 w praktyce. Zeznanie roczne 2023.

Program szkolenia

I. ISTOTA I ZAKRES CIT-U ESTOŃSKIEGO.

II. ZAMKNIĘCIE ROKU – OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE I EWIDENCYJNE

1. Zeznanie CIT-8E, załączniki do zeznania
2. Sprawozdanie finansowe

III. CO JEST PRZEDMIOTEM OPODATKOWANIA – KIEDY TRZEBA ZAPŁACIĆ PODATEK I GDZIE GO WYKAZAĆ

1. DOCHÓD Z TYTUŁU PODZIELONEGO ZYSKU – ANALIZA PRZYPADKU

a. Opodatkowanie wypłaconej dywidendy.
b. Opodatkowanie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy.
c. Zastosowanie właściwej stawki CIT od dokonanych wypłat.
d. Termin zapłaty podatku CIT.
e. Wypłata dywidendy a podatek PIT.

2. DOCHÓD Z UKRYTYCH ZYSKÓW – CO OBEJMUJE, KIEDY OPODATKOWAĆ

a. Pożyczki (spłata kapitału i odsetek)
b. Najem, dzierżawa
c. Zatrudnienie wspólników – limity, wyłączenia, wyjątki
d. Usługi w ramach działalności gospodarczej wspólnika
e. Korzystanie z samochodów i wyposażenia spółki przez wspólników

3. DOCHÓD Z TYTUŁU WYDATKÓW NIEZWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ – JAK KWALIFIKOWAĆ, KIEDY OPODATKOWAĆ

a. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą a wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP)
b. Rozliczenia z pracownikami
c. Kary, odszkodowania
d. Wpłaty na PFRON
e. Wydatki na reprezentację
f. Straty, niedobory

4. DOCHÓD Z TYTUŁU NIEUJAWNIONYCH OPERACJI GOSPODARCZYCH – CZYM SIĘ CHARAKTERYZUJE, KIEDY WYSTĘPUJE, KIEDY OPODATKOWAĆ

IV. DOCHÓD Z TYTUŁU KOREKTY WSTĘPNEJ, DOCHÓD Z TYTUŁU PRZEKSZTAŁCENIA

1. CIT– KW kto ma obowiązek sporządzić, co wykazać, kiedy zapłacić podatek
2. Przekształcenie działalności a wybór formy opodatkowania Ryczałtem

V. UTRATA PRAWA DO CIT ESTOŃSKIEGO – KONSEKWENCJE PODATKOWE

1. Warunki decydujące o prawie do ryczałtu
2. Utrata prawa do ryczałtu – wstecz czy na bieżąco
3. Ustalenie podstawy opodatkowania

VI. REZYGNACJA Z CIT ESTOŃSKIEGO

1. Kiedy można zrezygnować z tej formy opodatkowania
2. Obowiązki sprawozdawcze, ewidencyjne
3. Opodatkowanie wypracowanych zysków – termin zapłaty podatku, stawka podatkowa

VII. BIEŻĄCE PROBLEMY, ANALIZA PRZYPADKÓW, DYSKUSJA.

Pobierz program szkolenia: 16.01 program.pdf