background

Webinary - szkolenia online

Flat View
W roku
Widok miesiąca
W miesiącu
Weekly View
W tygodniu
Daily View
Według dnia
Search
Szukaj

Szkolenie online: VAT w wewnątrzwspólnotowym obrocie towarowym

Miejsce szkolenia:



Kontakt z nami: ece@eceszkolenia; (12) 66-15-335 (336)

Celem szkolenia jest kompleksowe i praktyczne omówienie rozliczeń w obszarze podatku VAT związanych z wewnątrzwspólnotowymi dostawami towarów oraz wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów. Pozwoli to na weryfikację procesów ewidencyjno-rozliczeniowych w zakresie podatku VAT zdarzeń gospodarczych zachodzących w Państwa firmach (firmach Państwa Klientów), ewentualne korekty oraz redukowanie ryzyk w przyszłości.

Szkolenie posiada rozbudowaną część warsztatową, w ramach których uczestnicy, na otrzymanych wcześniej arkuszach, rozwiązują przygotowane zadania. Następnie każde z zadań jest omawiane przez trenera. Pozwala to na wykształcenie praktycznych umiejętności w obszarze rozliczeń transakcji WDT i WNT.

Korzyści:

  • kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów w zakresie towarowych transakcji wewnątrzwspólnotowych
  • rozbudowana część warsztatowa
  • przejrzyste i proste omówienie nadchodzących zmian
  • aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
  • praktyczne przykłady i wskazówki,
  • zrozumiały język,
  • interaktywna formuła – możliwość zadawania pytań

Dla kogo:

  • właściciele firm
  • dyrektorzy finansowi
  • główne księgowe
  • pracownicy działów księgowych firm
  • pracownicy biur rachunkowych
  • inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności

Prelegent: Wojciech Safian - założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.

 

Termin: 26.08.2022, godz. 9:00 – 14:30

Cena: 449,00 zł + 23% VAT/os.

Autorskie materiały szkoleniowe oraz zaświadczenie o uczestnictwie w cenie

 

Szczegółowy program:

Część I. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.

  • identyfikowanie WDT:
  1. transakcyjne WDT,
  2. nietransakcyjne WDT,
  3. wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
  4. problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
  5. przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,
  6. dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy,
  • obowiązek podatkowy w WDT:
  1. data wystawienia FV i jej znaczenie,
  2. brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
  3. faktura wystawiona po terminie,
  4. towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
  5. zaliczkowanie WDT,
  6. czy do zaliczkowania WDT należy wystawić FV?
  7. INCOTERMS, a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
  • podstawa opodatkowania:
  1. wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
  2. kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
  3. koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
  4. koszty transportu, a INCOTERMS,
  5. refakturowanie kosztów transportu,
  6. transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania
  7. WDT, a faktury korygujące in minus,
  8. WDT, a faktury korygujące in plus,
  9. Faktury korygujące w walucie obcej,
  • stosowanie stawki 0%:
  1. wymogi dokumentacyjne,
  2. transport własny vs transport odbiorcy,
  3. dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
  4. korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
  5. przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,
  6. brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?

 

Część II. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.

  • identyfikowanie WNT:
  1. transakcyjne WNT,
  2. nietransakcyjne WNT,
  3. przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
  4. problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
  5. przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,
  6. dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a WNT,
  • obowiązek podatkowy w WNT:
  1. data wystawienia FV i jej znaczenie,
  2. brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
  3. faktura wystawiona/doręczona po terminie,
  4. towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu – zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
  5. zaliczkowanie WNT,
  6. INCOTERMS, a moment powstania obowiązku podatkowego (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
  • podstawa opodatkowania:
  1. wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
  2. kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
  3. koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
  4. koszty transportu, a INCOTERMS,
  5. refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,
  6. transakcje w walucie obcej – przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
  7. WNT, a faktury korygujące in minus,
  8. WNT, a faktury korygujące in plus,
  9. faktury korygujące w walucie obcej,
  • VAT naliczony z tytułu WNT:
  1. wpływ podstawy opodatkowania na wysokość VATu naliczonego,
  2. jaką stawkę rozpoznać?
  3. podstawa w walucie obcej, a wysokość VATu naliczonego,
  4. moment realizacji prawa do odliczenia,
  5. prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,
  6. korekta in minus, a VAT naliczony,
  7. korekta in plus, a VAT naliczony.

 

Część III. Transakcje z wykorzystaniem magazynów call-off stock:

  • korzyści związane ze stosowaniem procedury call-off stock,
  • co to jest magazyn stockowy?
  • kiedy „przesunięcie” towaru nie spowoduje powstania obowiązkowego i rozliczenia VAT?
  • moment powstania obowiązku podatkowego,
  • wymóg „rotacji” towaru na magazynie,
  • powrotne przemieszczenie jako ucieczka przed VAT,
  • ewidencja sprzedawcy, ewidencja nabywcy i ewidencja prowadzącego magazyn,
  • raportowanie: informacja podsumowująca oraz JPK,
  • magazyny depozytowe w obrocie krajowym vs magazyny call-off stock,
  • obowiązki podatników korzystających z tej procedury.

Część IV. Transakcje łańcuchowe:

  • znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
  • pojęcie transakcji łańcuchowej,
  • podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej,
  • transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
  • podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja,
  • „przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot,
  • najczęściej stosowane INCOTERMS w obrocie wewnątrzwspólnotowym i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych:
  1. EXW,
  2. FCA,
  3. DAP,
  4. CIP,
  5. CPT,
  • podmiot 1 w łańcuchu:
  1. EXW,
  2. FCA,
  3. DAP,
  4. CIP,
  5. CPT,
  • podmiot 2 w łańcuchu:
  1. EXW,
  2. FCA,
  3. DAP,
  4. CIP,
  5. CPT,
  • kiedy INCOTERMS stosowane przed podmiot 2 w łańcuchu wobec podmiotu 3 (finalnego nabywcy) mają znaczenie dla podmiotu 1?
  • błędne rozliczenie transakcji łańcuchowej – VAT 46%?

 

Część V. Transakcje łańcuchowe – część warsztatowa:

  • case study 1: identyfikacja transakcji łańcuchowej spośród zaprezentowanych transakcji,
  • case study 2: identyfikacja podmiotu pośredniczącego w przykładowym łańcuchu dostaw,
  • case study 3: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP,
  • case study 4: w trakcie warsztatu rozwiązanie drugie zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP,
  • case study 5: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z czterema podmiotami realizującymi transakcje w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.

 

Część VI. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne:

  • przedstawienie problemu na przykładzie wraz ze sposobami rozliczenia,
  • wpływ INCOTERMS EXW, FCA, DAP, CIP, CPT dla wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
  • skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla: podmiotu 1, podmiotu 2 i podmiotu 3,
  • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
  1. istota rozwiązania,
  2. wymogi niezbędne do jej stosowania
  3. rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
  4. rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika),
  5. rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).
  • case study 6: w trakcie warsztatu rozwiążemy zadanie z trzema podmiotami realizującymi transakcje trójstronne w oparciu o INCOTERMS EXW, FCA, DAP.

 

Więcej informacji w ulotce. 

 




Formularz zgłoszeniowy na szkolenie

Rejestracja konczy się 2022-08-26 09:00
Zgłoszeni uczestnicy: 0
Faktura z 7-dniowym terminem zapłaty zostanie wysłana na podany w zgłoszeniu adres e-mail po szkoleniu. Zgłaszającemu udział w szkoleniu przysługuje prawo do bezpłatnej rezygnacji nie później niż na 3 dni robocze przed terminem szkolenia. Przesłanie formularza zgłoszeniowego na szkolenie jest równoznaczne z potwierdzeniem zapoznania się oraz akceptacją powyższych warunków.

Cofnij

szkol sl finansowo ksiegowych