Szkolenie online: Letnia Akademia VAT - Pakiet Mistrzowski 2026/2027

Program szkolenia

02.07.2026 (9.00-14.3O)
VAT: sprzedaż i zakupy krajowe, ważne zmiany od 01.10.2026 i 01.01.2027
1. Sprzedaż krajowa towarów oraz krajowe świadczenie usług:
1) krajowa dostawa towarów i krajowe świadczenie usług – wprowadzenie,
2) transakcje zrównane z krajową dostawą towarów oraz krajowym świadczeniem usług,
3) działalność promocyjna (giftpacki, próbki etc.), a VAT,
4) moment powstania obowiązku podatkowego,
5) podstawa opodatkowania,
6) stawki podatku i rola wiążącej informacji stawkowej
7) fakturowanie sprzedaży krajowej z uwzględnieniem KSeF,
8) zasady obiegu fakturowego w 2026 r.
9) faktury korygujące in minus
10) faktury korygujące in plus
11) zasady doręczania faktur korygujących w 2026 r.
12) zasady rozliczania systemu kaucyjnego.

2. Zakupy krajowe towarowe i usługowe – prawo do odliczenia
1) prawo do odliczenia VAT,
2) moment powstania prawa do odliczenia:
a) faktura ustrukturyzowana,
b) faktura otrzymana w trakcie awarii lub niedostępności KSeF,
c) wizualizacja faktury,
3) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
4) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach,
5) nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
a) przypadki występowania nadwyżek,
b) dostępne rozwiązania,
c) zaraportowanie w JPK,
6) zaliczka a prawo do odliczenia,
7) faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia,
8) faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia,
9) moment przeprowadzenia korekty: faktury ustrukturyzowane, elektroniczne i papierowe
10) zaginięcie faktury zakupowej w dobie KSeF

3. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3) terminy przyspieszone,
4) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu.

4. Odmowa prawa do odliczenia:
1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
3) faktury „puste przedmiotowo”
4) faktury „puste podmiotowo”
5) problematyka odmowy prawa do odliczenia w przypadku obejścia lub nadużycia prawa – zmiana od 01.10.2026 r.
6) zmiany w zakresie białej listy od dnia 01.10.2026 r.:
a) rola białej listy
b) wymogi podatkowe związane z białą listą
c) biała lista w zarządzaniu ryzykiem podatkowym
d) oczekiwania organów podatkowych wobec podatników w kontekście białej listy
e) zwiększona funkcjonalność białej listy
f) zwiększona funkcjonalność białej listy – czy to większe oczekiwania wobec podatników?
7) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
a) rola białej listy,
b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
g) MPP i jego znaczenie,
8) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

5. Odpowiedzialność solidarna w VAT z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.:
1) istota odpowiedzialności solidarnej,
2) MPP a solidarna odpowiedzialność,
3) załącznik nr 15 a solidarna odpowiedzialność,
4) wpływ zmian w załączniku nr 15 na odpowiedzialną solidarność.

6. Mechanizm podzielonej płatności - nowy załącznik nr załącznik nr 15 - zmiana klasyfikacji z PKWiU na CN:
1) czy zmiana klasyfikacji spowoduje rozszerzenie lub zawężenie niektórych pozycji?
2) praktyczne sposoby poradzenia sobie z nowym załącznikiem,
3) skutki uchybienia dla sprzedawcy,
4) skutki uchybienia dla nabywcy.

7. Nowe zasady obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT (art. 113 ustawy VAT).

09.07.2026 (9.00-14.30)
VAT: sprzedaż zagraniczna w 2026 r.i ważne zmiany od 01.01.2027 r.
Program szkolenia
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
1) WDT transakcyjne i nietransakcyjne,
2) kryteria formalnoprawne i rejestrowe,
3) stawka 0%,
4) obowiązki dokumentacyjne kluczowe dla stawki 0%,
5) domniemanie wywozu towarów,
6) transport sprzedawcy, transport nabywcy, transport zewnętrzny – skutki podatkowe,
7) fakturowanie WDT,
8) zaliczki/przedpłaty na poczet WDT.

2. Sprzedaż zagraniczna (UE) towarów przez polskich podatników VAT na rzecz zagranicznych konsumentów (B2C):
1) miejsce opodatkowania,
2) limity,
3) obowiązki rejestrowe oraz rozliczeniowe,
4) raportowanie w JPK,
5) procedura VAT OSS,
6) rozliczenie w ramach procedury OSS - rejestracja, terminy deklarowania, korekty deklaracji,
7) OSS a fakturowanie i paragonowanie,
8) e-fakutrowanie w ramach OSS: jak dostarczyć dokument sprzedaży Klientowi?
9) OSS a zwroty towarów,
10) OSS, a JPK_VAT,
11) procedura SME – zgłoszenie, korzyści, zagrożenia.

3. Wybrane przypadki szczególne przy sprzedaży towarowej (case study):
1) przesunięcia towarów pomiędzy magazynami znajdującymi się w różnych państwach członkowskich UE
2) sprzedaż towaru znajdującego sią w innym państwie UE przez polskiego podatnika VAT
3) sprzedaż towarów z zagranicznych magazynów a VAT OSS
4) transakcje łańcuchowe w VAT, w tym procedura trójstronna uproszczona

4. Duże zmiany w VAT w opodatkowaniu e-commerce i przemieszczania towarów własnych od 01.01.2027 r.
1) rozszerzenie zakresu dostaw ułatwianych przez interfejsy elektroniczne,
2) nowe zasady liczenia progu 10 000 EUR,
3) wybór miejsca opodatkowania (OSS),
4) moment powstania obowiązku podatkowego w unijnym i nieunijnym OSS,
5) rozszerzenie OSS na przemieszczenia towarów własnych,
6) likwidacja magazynów call-off stock od 01.01.2028 r. – co dalej?

5. Instytucja tzw. składu VAT od 01.01.2027 r.:
1) istota rozwiązania,
2) co nam daje zastosowanie tego rozwiązania?
3) dla kogo jest to korzystne?
4) wymogi stosowania,
5) wybór i raportowanie procedury składu VAT.

6. Eksport towarów – duże zmiany w dokumentowaniu wywozu od 01.01.2027 r.:
1) definicja eksportu dla celów VAT,
2) eksport transportem własnym,
3) ekposrt transportem nabywcy,
4) eksport transportem zewnętrznym,
5) obowiązek podatkowy i fakturowanie,
6) zaliczki na poczet eksportu towarów,
7) dokumentowanie eksportu towarów na potrzeby VAT,
8) duże zmiany w dokumentowaniu od 01.01.2027 r.

7. Wybrane zagadnienia dotyczące świadczenia usług na rzecz zagranicznych kontrahentów:
1) usługi budowlane,
2) usługi księgowe,
3) usługi prawne,
4) usługi doradcze,
5) usługi reklamowe,
6) usługi marketingowe,
7) usługi IT,
8) usługi eventowe w Polsce na rzecz zagranicznych kontrahentów.

06.08.2026 (9.00-14.30)
Zmiany w VAT od 01.10.2026 r. Zmiany w zakresie odpowiedzialności członków zarządów spółek

Program szkolenia:
1. Zmiany w obliczeniu limitu sprzedaży zwolnionej (art. 113 ustawy VAT).

2. Nowy załącznik nr załącznik nr 15 - zmiana klasyfikacji z PKWiU na CN:
a) czy zmiana klasyfikacji spowoduje rozszerzenie lub zawężenie niektórych pozycji?
b) praktyczne sposoby poradzenia sobie z nowym załącznikiem,
c) skutki uchybienia dla sprzedawcy,
d) skutki uchybienia dla nabywcy.

3. Odpowiedzialność solidarna w VAT – zmiany:
a) istota odpowiedzialności solidarnej,
b) MPP a solidarna odpowiedzialność,
c) załącznik nr 15 a solidarna odpowiedzialność,
d) wpływ zmian w załączniku nr 15 na odpowiedzialną solidarność.

4. Instytucja tzw. składu VAT:
a) istota rozwiązania,
b) co nam daje zastosowanie tego rozwiązania?
c) dla kogo jest to korzystne?
d) wymogi stosowania,
e) wybór i raportowanie procedury składu VAT.

5. Zawężenie przesłanek odmowy prawa do odliczenia:
a) nadużycie prawa i obejście prawa, a prawo do odliczenia,
b) reorganizacje działalności, przenoszenie składników majątkowych a VAT,
c) dotychczasowa praktyka organów podatkowych,
d) istota zmiany oraz jej wpływ na bieżącą praktykę i biznes.

6. Zmiany w zakresie białej listy i rejestracji podatników VAT:
g) rola białej listy
h) wymogi podatkowe związane z białą listą
i) biała lista w zarządzaniu ryzykiem podatkowym
j) oczekiwania organów podatkowych wobec podatników w kontekście białej listy
k) zwiększona funkcjonalność białej listy
l) zwiększona funkcjonalność białej listy – czy to większe oczekiwania wobec podatników?

7. Zmiany w zakresie rejestracji podatników VAT:
a) procedury stosowane przez organy podatkowe przy rejestracji podatników
b) wydłużająca się rejestracja – praktyczne sposoby poradzenia sobie z tym wyzwaniem
c) odmowa rejestracji – przesłanki
d) odmowa rejestracji – co możemy zrobić?
e) wykreślanie podatników po uprzednim zarejestrowaniu – przesłanki
f) wykreślanie podatników po uprzednim zarejestrowaniu – co możemy zrobić
g) zmiany w zakresie rejestracji dla celów VAT osób prowadzących działalność rolniczą

8. Zmiany dotyczące kas fiskalnych:
a) wprowadzenie obowiązku utylizacji nieużywanych kas rejestrujących oraz niewielkich kar porządkowych za brak realizacji takiego obowiązku,
b) wprowadzenie niewielkich kar porządkowych za brak wyrejestrowania kasy rejestrującej,
c) wprowadzenie możliwości (upoważnienie dla Ministra Finansów i Gospodarki do wydania rozporządzenia) wprowadzenia obowiązku serwisowania kas wirtualnych,
d) wprowadzenie zakazu wymiany pamięci fiskalnej w kasach rejestrujących z elektronicznym zapisem kopii.

9. Przegląd pozostałych zmian:
a) zmiany w uldze na złe długi w zakresie uprawdopodobnienia nieściągalności,
b) moment powstania obowiązku podatkowego - odszkodowania (zmiany),
c) zawężenie raportowania w JPK VAT i jednoczesne rozszerzenie,
d) miejsce świadczenia dostaw energii elektrycznej,
e) składanie informacji o dokonanym spisie z natury – zredukowanie obowiązków,
f) okres funkcjonowania grupy VAT – przedłużenie,
g) uproszczenia importowe w zakresie rozliczenia VAT – co się zmienia?
h) zmiany w reverse chargé,
i) stosowanie właściwej stawki VAT dla niezwróconych opakowań,
j) zmiany w rozliczeniu WNT od środków transportu.

10. Kluczowe zmiany dla Członków Zarządów Spółek w 2026 r.:
a) Nowe przesłanki odpowiedzialności członka zarządu za zobowiązania podatkowe spółki
b) Porównanie dotychczasowych zasad z nowymi zasadami
c) Dochowanie należytej staranności jako kluczowa przesłanka
d) Przykładowe case study z dochowania i niedochowania należytej staranności

26.08.2026 (9.00-14.30)
VAT naliczony w 2026 r., z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.
W programie
1. Zakupy krajowe towarowe i usługowe:
1) prawo do odliczenia VAT
2) moment powstania prawa do odliczenia w dobie obowiązkowego KSeF:
a) faktura ustrukturyzowana,
b) faktura otrzymana w trakcie awarii lub niedostępności KSeF,
3) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
4) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach,
5) nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
a) przypadki występowania nadwyżek,
b) dostępne rozwiązania,
c) zaraportowanie w JPK,
6) zaliczka a prawo do odliczenia,
7) faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia,
8) faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia,
9) moment przeprowadzenia korekty w dobie obowiązkowego KSeF.

2. Zakupy krajowe w walucie obcej:
1) zasady przeliczania waluty,
2) faktury korygujące walutowe,
3) wpływ KSeF na przeliczanie walut.

3. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3) terminy przyspieszone,
4) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu.

4. Zakup od zagranicznego podatnika - WNT:
1) przesłanki rozpoznawania WNT,
2) moment powstania obowiązku podatkowego,
3) zaliczki a WNT,
4) podstawa opodatkowania,
5) zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej,
6) prawo do odliczenia z tytułu WNT,
7) korekty in minus a WNT,
8) korekty in plus a WNT,
9) faktury korygujące WNT w walucie obcej,
10) raportowanie WNT.

5. Case studies:
1) zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika
2) zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika
3) zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika
4) wybrane transakcje łańcuchowe

6. Zakup usług od zagranicznego podatnika
1) miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego
2) podstawa opodatkowania
3) przeliczanie faktur walutowych
4) korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe
5) jaką fakturę otrzymam od takiego zakupu (e-fakturę, .pdf czy inną?).

7. Zakup usług związanych z nieruchomościami:
1) usługi związane z nieruchomościami
2) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
3) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE
4) nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
5) nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

8. Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników
1) usługi doradcze
2) usługi księgowej
3) usługi reklamowe
4) marketplace/adwords itp.

9. Odmowa prawa do odliczenia:
1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
3) faktury „puste przedmiotowo”
4) faktury „puste podmiotowo”
5) problematyka odmowy prawa do odliczenia w przypadku obejścia lub nadużycia prawa – zmiana od 01.10.2026 r.
6) zmiany w zakresie białej listy od dnia 01.10.2026 r.:
a) rola białej listy
b) wymogi podatkowe związane z białą listą
c) biała lista w zarządzaniu ryzykiem podatkowym
d) oczekiwania organów podatkowych wobec podatników w kontekście białej listy
e) zwiększona funkcjonalność białej listy
f) zwiększona funkcjonalność białej listy – czy to większe oczekiwania wobec podatników?
7) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
a) rola białej listy,
b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
g) MPP i jego znaczenie,
8) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

10.Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
1) komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
2) stawka do 30%,
3) stawka do 20%,
4) stawka do 15%,
5) stawka 100%,
6) okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
7) stosowanie MPP a sankcje w VAT,

11.Odpowiedzialność solidarna w VAT z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.:
1) istota odpowiedzialności solidarnej,
2) MPP a solidarna odpowiedzialność,
3) załącznik nr 15 a solidarna odpowiedzialność,
4) wpływ zmian w załączniku nr 15 na odpowiedzialną solidarność.

12.Nowy załącznik nr załącznik nr 15 od 01.10.2026 - zmiana klasyfikacji z PKWiU na CN:
1) czy zmiana klasyfikacji spowoduje rozszerzenie lub zawężenie niektórych pozycji?
2) praktyczne sposoby poradzenia sobie z nowym załącznikiem,
3) skutki uchybienia dla sprzedawcy,
4) skutki uchybienia dla nabywcy.

Pobierz program szkolenia: Akademia VAT.pdf