Szkolenie online: VAT naliczony w 2026 r. z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.

Program szkolenia

Program szkolenia

I. Zakupy krajowe towarowe i usługowe:
1) prawo do odliczenia VAT
2) moment powstania prawa do odliczenia w dobie obowiązkowego KSeF:
  a) faktura ustrukturyzowana,
  b) faktura otrzymana w trakcie awarii lub niedostępności KSeF,
3) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
4) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach,
5) nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
  a) przypadki występowania nadwyżek,
  b) dostępne rozwiązania,
  c) zaraportowanie w JPK,
6) zaliczka a prawo do odliczenia,
7) faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia,
8) faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia,
9) moment przeprowadzenia korekty w dobie obowiązkowego KSeF.

II. Zakupy krajowe w walucie obcej:
1) zasady przeliczania waluty,
2) faktury korygujące walutowe,
3) wpływ KSeF na przeliczanie walut.

III. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3) terminy przyspieszone,
4) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu.

IV. Zakup od zagranicznego podatnika - WNT:
1) przesłanki rozpoznawania WNT,
2) moment powstania obowiązku podatkowego,
3) zaliczki a WNT,
4) podstawa opodatkowania,
5) zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej,
6) prawo do odliczenia z tytułu WNT,
7) korekty in minus a WNT,
8) korekty in plus a WNT,
9) faktury korygujące WNT w walucie obcej,
10) raportowanie WNT.

V. Case studies:
1) zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika
2) zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika
3) zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika
4) wybrane transakcje łańcuchowe

VI. Zakup usług od zagranicznego podatnika
1) miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego
2) podstawa opodatkowania
3) przeliczanie faktur walutowych
4) korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe
5) jaką fakturę otrzymam od takiego zakupu (e-fakturę, .pdf czy inną?).

VII. Zakup usług związanych z nieruchomościami:
1) usługi związane z nieruchomościami
2) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
3) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE
4) nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
5) nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

VIII. Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników
1) usługi doradcze
2) usługi księgowej
3) usługi reklamowe
4) marketplace/adwords itp.

IX. Odmowa prawa do odliczenia:
1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
3) faktury „puste przedmiotowo”
4) faktury „puste podmiotowo”
5) problematyka odmowy prawa do odliczenia w przypadku obejścia lub nadużycia prawa – zmiana od 01.10.2026 r.
6) zmiany w zakresie białej listy od dnia 01.10.2026 r.:
  a) rola białej listy
  b) wymogi podatkowe związane z białą listą
  c) biała lista w zarządzaniu ryzykiem podatkowym
  d) oczekiwania organów podatkowych wobec podatników w kontekście białej listy
  e) zwiększona funkcjonalność białej listy
  f) zwiększona funkcjonalność białej listy – czy to większe oczekiwania wobec podatników?
7) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
  a) rola białej listy,
  b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
  c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
  d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
  e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
  f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
  g) MPP i jego znaczenie,
8) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

X. Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
1) komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
2) stawka do 30%,
3) stawka do 20%,
4) stawka do 15%,
5) stawka 100%,
6) okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
7) stosowanie MPP a sankcje w VAT,

XI. Odpowiedzialność solidarna w VAT z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.:
1) istota odpowiedzialności solidarnej,
2) MPP a solidarna odpowiedzialność,
3) załącznik nr 15 a solidarna odpowiedzialność,
4) wpływ zmian w załączniku nr 15 na odpowiedzialną solidarność.

XII. Nowy załącznik nr załącznik nr 15 od 01.10.2026 - zmiana klasyfikacji z PKWiU na CN:
1) czy zmiana klasyfikacji spowoduje rozszerzenie lub zawężenie niektórych pozycji?
2) praktyczne sposoby poradzenia sobie z nowym załącznikiem,
3) skutki uchybienia dla sprzedawcy,
4) skutki uchybienia dla nabywcy.

Pobierz program szkolenia: 2026.08.26 VAT naliczony zmiany od 01.10.2026.pdf