Szkolenie online: VAT: sprzedaż i zakupy krajowe - ważne zmiany od 01.10.2026 i 01.01.2027

Program szkolenia

Program szkolenia

I. Sprzedaż krajowa towarów oraz krajowe świadczenie usług:
1) krajowa dostawa towarów i krajowe świadczenie usług – wprowadzenie,
2) transakcje zrównane z krajową dostawą towarów oraz krajowym świadczeniem usług,
3) działalność promocyjna (giftpacki, próbki etc.), a VAT,
4) moment powstania obowiązku podatkowego,
5) podstawa opodatkowania,
6) stawki podatku i rola wiążącej informacji stawkowej
7) fakturowanie sprzedaży krajowej z uwzględnieniem KSeF,
8) zasady obiegu fakturowego w 2026 r.
9) faktury korygujące in minus
10) faktury korygujące in plus
11) zasady doręczania faktur korygujących w 2026 r.
12) zasady rozliczania systemu kaucyjnego.

II. Zakupy krajowe towarowe i usługowe – prawo do odliczenia
1) prawo do odliczenia VAT,
2) moment powstania prawa do odliczenia:
a) faktura ustrukturyzowana,
b) faktura otrzymana w trakcie awarii lub niedostępności KSeF,
c) wizualizacja faktury,
3) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
4) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach,
5) nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
a) przypadki występowania nadwyżek,
b) dostępne rozwiązania,
c) zaraportowanie w JPK,
6) zaliczka a prawo do odliczenia,
7) faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia,
8) faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia,
9) moment przeprowadzenia korekty: faktury ustrukturyzowane, elektroniczne i papierowe
10) zaginięcie faktury zakupowej w dobie KSeF

III. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3) terminy przyspieszone,
4) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu.

IV. Odmowa prawa do odliczenia:
1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
3) faktury „puste przedmiotowo”
4) faktury „puste podmiotowo”
5) problematyka odmowy prawa do odliczenia w przypadku obejścia lub nadużycia prawa – zmiana od 01.10.2026 r.
6) zmiany w zakresie białej listy od dnia 01.10.2026 r.:
  a) rola białej listy
  b) wymogi podatkowe związane z białą listą
  c) biała lista w zarządzaniu ryzykiem podatkowym
  d) oczekiwania organów podatkowych wobec podatników w kontekście białej listy
  e) zwiększona funkcjonalność białej listy
  f) zwiększona funkcjonalność białej listy – czy to większe oczekiwania wobec podatników?
7) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
  a) rola białej listy,
  b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
  c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
  d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
  e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
  f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
  g) MPP i jego znaczenie,
8) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

V. Odpowiedzialność solidarna w VAT z uwzględnieniem zmian od 01.10.2026 r.:
1) istota odpowiedzialności solidarnej,
2) MPP a solidarna odpowiedzialność,
3) załącznik nr 15 a solidarna odpowiedzialność,
4) wpływ zmian w załączniku nr 15 na odpowiedzialną solidarność.

VI. Mechanizm podzielonej płatności - nowy załącznik nr załącznik nr 15 - zmiana klasyfikacji z PKWiU na CN:
1) czy zmiana klasyfikacji spowoduje rozszerzenie lub zawężenie niektórych pozycji?
2) praktyczne sposoby poradzenia sobie z nowym załącznikiem,
3) skutki uchybienia dla sprzedawcy,
4) skutki uchybienia dla nabywcy.

VII. Nowe zasady obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT (art. 113 ustawy VAT).

Pobierz program szkolenia: 2026.07.02 VAT sprzedaż i zakupy krajowe - ważne zmiany od 01.10.2026 i ....2027.pdf