Szkolenie online:Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.

Program szkolenia

1. Zakupy krajowe towarowe i usługowe:

• prawo do odliczenia VAT
• moment powstania prawa do odliczenia
• posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia
• możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach
• nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:

1. przypadki występowania nadwyżek
2. dostępne rozwiązania
3. zaraportowanie w JPK

• zaliczka a prawo do odliczenia
• faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia
• faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia

2. Zakupy krajowe w walucie obcej:

• zasady przeliczania waluty
• faktury korygujące walutowe

3. Zwroty VAT:

• zwrot vat jako realizacja zasady neutralności
• terminy podstawowe i terminy wydłużone
• terminy przyspieszone
• zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
• zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe
• kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu

4. Zakup od zagranicznego podatnika - WNT:

• przesłanki rozpoznawania WNT
• moment powstania obowiązku podatkowego
• zaliczki a WNT
• podstawa opodatkowania
• zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej
• prawo do odliczenia z tytułu WNT
• korekty in minus a WNT
• korekty in plus a WNT
• faktury korygujące WNT w walucie obcej
• raportowanie WNT

5. Case studies:

• zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika
• zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika
• zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika
• wybrane transakcje łańcuchowe

6. Zakup usług od zagranicznego podatnika

• miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego
• podstawa opodatkowania
• przeliczanie faktur walutowych
• korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe

7. Zakup usług związanych z nieruchomościami:

• usługi związane z nieruchomościami
• nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
• nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE
• nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
• nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

8. Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników

• usługi doradcze
• usługi księgowej
• usługi reklamowe
• marketplace/adwords itp.

9. Odmowa prawa do odliczenia:

• ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
• nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
• faktury „puste przedmiotowo”
• faktury „puste podmiotowo”
• jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:

1. rola białej listy,
2. rola rejestrów: CEIDG, KRS,
3. czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
4. metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
5. dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
6. rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
7. MPP i jego znaczenie,

• argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,
• Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
• komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
• stawka do 30%,
• stawka do 20%,
• stawka do 15%,
• stawka 100%,
• okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
• stosowanie MPP a sankcje w VAT,

• Odpowiedzialność solidarna w VAT:
• na czym polega?
• w jaki sposób się od niej uwolnić?
• transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,
• odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.

• VAT naliczony, a ESG:
• krótkie wprowadzenie do ESG
• podatkowy Governance w kontekście VATu naliczonego – o co chodzi?

Pobierz program szkolenia: 13.05.25 Zakupy - oferta .pdf