(2-dniowe szkolenie stacjonarne) Zamknięcie roku 2024: Bilans i CIT - Kompleksowe przygotowanie krok po kroku

Program szkolenia

29.01.2025 - Bilans 2024 - przygotowanie do rachunkowego zamknięcia roku

1. Podstawy formalnoprawne sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2024
   • ustawa o rachunkowości i przepisy wykonawcze
   • implementacja dyrektyw UE i zmiany w ustawie o rachunkowości
   • zmiany w krajowych standardach rachunkowości
   • nowe stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości
   • wpływ przepisów podatkowych na sprawozdanie finansowe
   • dokumentacja zasad (polityki) rachunkowości
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów
   • harmonogram prac związanych z bilansowym zamknięciem roku
   • cel, terminy i zakres inwentaryzacji
   • metody inwentaryzacji
   • zasady dokumentowania czynności inwentaryzacyjnych
   • rozliczenie wyników inwentaryzacji
   • nieprawidłowości w inwentaryzacji
3. Wymogi formalne dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego
   • postać i format sprawozdania finansowego
   • termin sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
   • zasady podpisywania sprawozdania finansowego
   • prawo do uproszczeń w zakresie sprawozdania finansowego
4. Wymogi merytoryczne dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego
   • cel i cechy rzetelnego sprawozdania finansowego
   • nadrzędne zasady rachunkowości
   • elementy rocznego sprawozdania finansowego
   • szczegółowość danych sprawozdawczych
   • dane porównawcze i zdarzenia po dniu bilansowym
   • założenie kontynuacji działalności
5. Bilans – zestawienie aktywów i pasywów na koniec roku obrotowego
   • zasady ujmowania i prezentacji aktywów i pasywów
   • wycena bilansowa aktywów i pasywów
   • uproszczenia w zakresie wyceny
   • nieprawidłowości w zakresie wyceny bilansowej
   • korygowanie błędów lat ubiegłych
6. Rachunek zysków i strat – informacja o przychodach, kosztach i wyniku finansowym
   • zasady ujmowania przychodów i kosztów
   • podatek dochodowy bieżący i odroczony
   • wynik finansowy a postawa opodatkowania podatkiem dochodowym
   • prezentacja działalności zaniechanej i przewidzianej do zaniechania
7. Informacja dodatkowa
   • cel i zakres informacji dodatkowej
   • wprowadzenie do sprawozdania finansowego
   • dodatkowe informacje i objaśnienia, w tym nota podatkowa
   • nieprawidłowości w zakresie sporządzania informacji dodatkowej
8. Badanie, udostępnianie, zatwierdzanie i składanie rocznego sprawozdania finansowego
   • obowiązek badania rocznego sprawozdania finansowego
   • umowa o badanie sprawozdania finansowego
   • cel i metodologia badania sprawozdania finansowego
   • sprawozdanie z badania i rodzaje opinii o sprawozdaniu finansowym
   • zasady udostępniania sprawozdania finansowego
   • zatwierdzanie sprawozdania finansowego
   • walidacja i składanie rocznego sprawozdania finansowego
9. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
   • zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
   • rachunek przepływów pieniężnych
   • nieprawidłowości w zakresie sporządzania zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych
10. Zamknięcie ksiąg rachunkowych i wymogi dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych
11. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
    • odpowiedzialność kierownika jednostki
    • odpowiedzialność osób, którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
    • odpowiedzialność osób sprawujących nadzór
12. Pytania i odpowiedzi

 

30.01.2025 - PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH – zeznanie roczne za 2024 rok

1. Zeznanie roczne – obowiązki sprawozdawcze podatnika CIT.

2.Wybrane zagadnienia z zakresu przychodów i kosztów uzyskania przychodów:

- przychody i koszty na przełomie roku

- przyporządkowanie przychodów i kosztów do właściwego źródła

- korekty przychodów i kosztów

- wydatki na rzecz pracowników, B&B, kontrahentów

- hipotetyczne odsetki

- koszty objęte limitami

- wierzytelności trudne do odzyskania  

3.Różnice przejściowe i trwałe pomiędzy przychodami i kosztami w ujęciu bilansowym i podatkowym

4. Dochody zwolnione z opodatkowania:

 - dotacje – różne sposoby rozliczenia skutków podatkowych

 - prezentacja dochodów wolnych w zeznaniu rocznym

5.Ulgi i odliczenia od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym.

6.Stawka podatkowa 9% i 19%:

- warunki zastosowania stawki 9%

- wysokość stawki podatkowej w zaliczkach i w zeznaniu rocznym

7.Podatek od budynków wynajmowanych, wydzierżawianych – CIT MIT

8. Podatek minimalny za2024 rok

- kto jest objęty podatkiem minimalnym

- jak ustalić rentowność i podstawę opodatkowania

9.Podatek „u źródła” pobierany przez płatnika:

- zakres przychodów podlegających opodatkowaniu

- obowiązki dokumentacyjne płatnika

10. JPK CIT – od kiedy obowiązuje i kogo dotyczy

Pobierz program szkolenia: Pakiet 2025.pdf