Szkolenie online: Zmiany w VAT, CIT, PIT, ryczałcie i rachunkowości od 01.01.2025r.

Program szkolenia

Część I. Zmiany w podatku VAT od 01.01.2025 r.

1.  Nowe rozporządzenie dot. zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych (obowiązuje od dnia 1 stycznia 2025 r.):

1)  rozszerzenie obowiązku stosowania kas fiskalnych na nowe grupy podatników,

2)  pozycje, które zostały objęte obowiązkiem stosowania kas fiskalnych od dnia 1 stycznia 2025 r.,

3)  pozycje, które od dnia 1 stycznia 2025 r. wyłączono spod tego obowiązku,

4)  pozostałe zagadnienia dot. zwolnienia z obowiązku stosowania kas:

a)  sprzedaż na odległość, w tym pobraniowa,

b)  świadczenie usług lub sprzedaż towarów na rzecz pracowników, a kasa fiskalna,

5)  przepisy przejściowe umożliwiające dostosowanie się do nadchodzących zmian.

2. Kasy online w 2025 r. i obowiązek ich integracji z terminalami od dnia 01.01.2025 r. – likwidacja?

3. Zmiany stawek VAT od dnia 01.01.2025 r. – przegląd zmian:

• czynności opodatkowane stawkami obniżonymi przesunięte na 23%,
• czynności opodatkowane stawką podstawową 23% na stawki obniżone,
• czynności wykonane przed 01.01.2025 r. fakturowane po 31.12.2024 r. – którą stawkę stosować?
• zaliczki otrzymane przed 01.01.2025 r. na poczet czynności wykonanych po 31.12.2024 r. – którą stawkę stosować?

4.  Zmiany w zwolnieniu „podmiotowym” VAT – nowe zasady liczenia limitu sprzedaży zwolnionej:

• istota zwolnienia
• próg zwolnienia i zasady jego liczenia
• nowe zasady liczenia od dnia 01.01.2025 r.
• sprzedaży w 2024 r., zwolnienie w 2025 r. – które przepisy stosować?

5. Nowe zwolnienie podmiotowe w VAT z tytułu sprzedaży zagranicznej (procedura SME):

1)  zwolnienie "podmiotowe" z art. 113 ustawy VAT – co się zmienia?

2)  nowe zwolnienie "podmiotowe" dla polskich podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej poza PL,

3)  limit nowego zwolnienia podmiotowego,

4)  wybór zwolnienia - nr EX,

5)  raportowanie do organów podatkowych przez podatników korzystających z nowego zwolnienia,

6)  przekroczenie limitu - skutki, rozliczenia, raportowanie.

6.  Zwolnienie "podmiotowe" dla zagranicznych podatników z tytułu sprzedaży dokonywanej w PL (procedura SME):

1)  na czym polega?

2)  wymogi, które musi spełnić zagraniczny podmiot dla korzystania ze zwolnienia,

3)  sposób wyboru zwolnienia,

4)  raportowania zagranicznego podatnika do polskich organów podatkowych.

6.  Nowe zasady określania miejsca świadczenia dla niektórych usług świadczonych na odległość:

1)  rola miejsca świadczenia,

2)  wydarzenia wirtualne i zdalne – nowe zasady opodatkowania,

3)  zakres usług objętych nowymi zasadami,

4)  przepisy przejściowe.

7. Zmiany w opodatkowaniu procedurą VAT-marży dzieł sztuki, antyków i przedmiotów kolekcjonerskich:

• stosowanie stawki obniżonej – zmiany,
• objęcie procedurą poszczególnych transakcji – zmiany,
• wygaśnięcie zawiadomień o stosowaniu procedury marży i obowiązek złożenia nowych zawiadomień.

8. Zmiany w ustawie o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi:

• nowe definicje w ustawie o VAT,
• funkcjonowanie systemu kaucyjnego w przypadku: producentów/importerów napojów, hurtowni i sklepów oraz konsumentów,
• podstawa opodatkowania w przypadku systemu kaucyjnego,
• konsekwencje niezwrócenia przez nabywcę opakowania wielokrotnego użytku,
• ustalenie na koniec roku,
• ewidencja opakowań wielokrotnego użytku:

1. zakres danych,
2. forma prowadzenia i udostępniania,
3. okres przechowywania.

Część II. Zmiany w podatku PIT i w ryczałcie od 01.01.2025 r.

1.  Kasowy PIT dla przedsiębiorców:

1)     przychody rozpoznawane memoriałowo vs przychody rozpoznawane kasowo w PIT,

2)     rozszerzenie przychodów rozpoznawanych kasowo od 01.01.2025 r.,

3)     transakcje objęte rozwiązaniem,

4)     transakcje wyłączone spod rozwiązania,

5)     sprzedaż środka trwałego, a metoda kasowa,

6)     metoda kasowa a częściowe regulowanie należności,

7)     kto może wybrać metodę kasową?

8)     limity,

9)     obowiązki ewidencyjne związane z metodą kasową,

10)  metoda kasowa a koszty podatkowe,

11)  wybór metody kasowej,

12)  rezygnacja z metody kasowej.

2.  Zmiany w PKPiR – spis z natury.

3.  Kasowy ryczałt dla przedsiębiorców:

1)  opodatkowanie ryczałtem, a kasowy przychód,

2)  ograniczenia, wyłączenia limity,

3)  wybór i rezygnacja,

4)  dodatkowe obowiązki ewidencyjne.

4.  Danina solidarnościowa – co się zmieni?

1)  istota daniny solidarnościowej,

2)  podstawa opodatkowania i stawka,

3)  przychody objęte daniną,

4)  straty z lat ubiegłych, a danina solidarnościowa.

5.  Pozostałe zmiany:

1)  ograniczenie preferencji IP Box,

2)  zmiany w obszarze cen transferowych,

3)  zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Część III. Nadchodzące wybrane zmiany w ustawie CIT.

1.  Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnej:

1)  nowe zasady opodatkowania wnoszenia składników majątku,

2)  odliczenie dla beneficjentów,

3)  najem w fundacji rodzinnej – opodatkowanie,

4)  fundacja rodzinna i przepisy CFC,

5)  zbywanie składników majątku przez fundację,

6)  zakres działalności fundacji rodzinnej oraz obowiązek jej rozwiązania przez sąd,

7) co z fundacjami utworzonymi przed 01.01.2025?

8)  co ze składnikami majątku wprowadzonymi przed 01.01.2025?

2. JPK_CIT:

• jakie mamy struktury?
• kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2025 r.?
• kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2026 r.?
• kto musi prowadzić księgi w strukturach logicznych od 01.01.2027 r.?
• raportowanie do US,
• JPK_KR a JPK_KR_PD,
• struktura JPK_CIT- standaryzacja planów kont,
• nowe dane wymagane w strukturze,
• przegląd struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_PD
• jak przygotować się do wdrożenia JPK_CIT w firmie?

3. Nowe limity w ustawie o rachunkowości:

• jednostka mikro i mała,
• podwyższenie limitów,
• ujednolicenie pojęcia przychodów,
• wybrane uproszczenia dedykowane mikro i małym jednostkom w kontekście podwyższenia limitów,
• jednostka średnia,
• jednostka duża,
• przechodzenie pomiędzy statusami jednostek (np. ze średniej na dużą i odwrotnie).

4.  Obowiązek raportowania ESG  (zrównoważonego rozwoju) w sprawozdaniach finansowych – zarys problemu:

• co to jest ESG?
• podatnicy objęci obowiązkiem,
• dane podlegające raportowaniu i sposób ich ujęcia,
• raportowanie pełne i raportowanie uproszczone,
• sankcje związane z uchybieniem raportowania ESG.

5.  Pozostałe zmiany:

1) nowe limity w ustawie o rachunkowości            

2)  ograniczenie preferencji IP Box,

3)  zmiany w obszarze cen transferowych,

4)  zmiany w obszarze CFC (zagraniczne spółki kontrolowane).

Pobierz program szkolenia: 16.10.2024 Zmiany w VAT CIT PIT oferta .pdf