Szkolenie online: VAT należny w 2024 roku

Program szkolenia

1. Dostawa towarów na terytorium kraju:

• sprzedaż towarów jako czynność opodatkowana VAT,
• sprzedaż krajowe vs WDT vs eksport towarów,
• sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.

2. Świadczenie usług na terytorium kraju

• świadczenie usług jako czynność opodatkowana VAT,
• sprzedaż krajowe vs sprzedaż usług „za granicę”,
• sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.

3. Moment powstania obowiązku podatkowego:

• wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na rozliczenie podatku VAT,
• kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• świadczenia realizowane etapami,
• usługi realizowane w sposób ciągły,
• kiedy sprzedaż towarów może zostać uznana za dokonywaną w sposób ciągły?
• "fakturowy" obowiązek podatkowy - przegląd świadczeń ( w szczególności dostawy mediów, najem, leasing, dzierżawa, obsługa prawna, usługi budowlane w segmencie B2B),
• sprzedaż egzekucyjna i komisowa.

4. Podstawa opodatkowania

• co stanowi podstawę opodatkowania?
• daniny publicznoprawne (np. akcyza, opłata cukrowe etc.), a podstawa opodatkowania VAT,
• koszty dodatkowe, w tym opakowania, palety, transport i ich wpływ na podstawę opodatkowania,
• opakowania zwrotne i systemy kaucyjne.

5. Stawki podatku:

• przegląd stawek podatku,
• przegląd stawek obniżonych,
• przegląd stawek czasowo obniżonych,
• krótka charakterystyka WIS,
• WIS a zarządzanie ryzykiem podatkowym,
• orzecznistwo sądowoadministracyjne w sprawach WIS i ich wpływ na to zagadnienie.

6. Zwolnienia od podatku:

• sprzedaż nieruchomości - kiedy jest zwolniona z VAT?
• kiedy można zrezygnować ze zwolnienia?
• czy warto rezygnować ze zwolnienia?
• usługi medyczne i dentystyczne,
• usługi edukacyjne i okołoedukacyjne,
• wynajem apartamentów/mieszkań - kiedy zwolniony z VAT?

7. Problematyka świadczeń kompleksowych:

• skutki uznania, że świadczenie ma charakter kompleksowy,
• jak rozpoznać świadczenia kompleksowe,
• przegląd kluczowych wyroków z 2023 i 2024 r.

8. Nieodpłatne przekazania towarów:

• kiedy nieodpłatne przekazanie towarów podlega opodatkowaniu VAT?
• prezenty i próbki,
• jednorazowa wartość vs ewidencja,
• towary nabyte w celu nieodpłatnego przekazania vs towary nabyte do celów działalności następnie nieodpłatnie przekazane,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie nieodpłatnego przekazania towarów.

9. Sprzedaż bonów/voucherów:

• bon MPV vs bon SPV,
• zasady opodatkowania bonów MPV,
• dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu MPV,
• zasady opodatkowania bonów SPV,
• dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu SPV.

10. Fundacje rodzinne, a VAT:

• problematyka przesuwania składników majątku do FR na gruncie VAT,
• działalność fundacji rodzinnej, a VAT.

11. Reorganizacje z wykorzystaniem aportów, a VAT:

• aport ŚT, a VAT,
• transakcje, których przedmiotem jest ZCP/przedsiębiorstwo (aporty, sprzedaże),
• zbycie hotelu, magazynu, hali produkcyjnej - VAT należny vs ZCP.

Pobierz program szkolenia: program 15.10.pdf