Szkolenie online: Koszty uzyskania przychodów w 2024 roku
Termin szkolenia: 27/08/2024 | 09:00 - 14:30
Trener: Wojciech Safian
Typ szkolenia: Online
Pobierz program szkolenia: 27.08 KUP oferta.pdf
Pobierz formularz rejestracji: 27.08 KUP formularz.pdf
Miejsce szkolenia:
,
Kontakt z nami: tel.: (12) 66-15-335, e-mail:
Koszty uzyskania przychodów to jeden z kluczowych elementów obliczenia wysokości zaliczki, a następnie zobowiązania podatkowego w CIT i PIT. Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe omówienie i ugruntowanie wiedzy z zakresu kosztów uzyskania przychodów w kształcie obowiązującym w 2024 r.
W trakcie szkolenia poruszone zostaną kwestie dotyczące kosztów pośrednich i bezpośrednich, kosztów w walucie obcej, dokonywania korekt. Poruszymy również zagadnienie, które dotykają szerokiej gamy firm: kar umownych, odszkodowań, umów sponsoringowych, reprezentacji, czy reklamy.
Szkolenie stanowi dobrą „bazę” przygotowującą do prawidłowego ujmowania podatkowych kosztów uzyskania przychodów.
Korzyści:
- kompleksowe omówienie zagadnienia i ugruntowanie wiedzy,
- aktualne zagadnienia i problemy,
- liczne przykłady,
- praktyczne wskazówki
- zrozumiały język
- możliwość zadawania pytań
Dla kogo:
- główne księgowe
- pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
Prowadzący: Wojciech Safian - Założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Termin: 27.08.2024, godz. 9:00 – 14:30
Pakiet standard: 359 zł + 23% VAT/os.
Pakiet premium: 399 zł + 23% VAT/os.
Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Program szkolenia
1. Koszty uzyskania przychodów - zagadnienia wprowadzające:
1) cechy charakterystyczne kosztów uzyskania przychodów,
2) poniesienie kosztu - o co chodzi?
3) definitywny charakter,
4) relacja art. 15 ustawy CIT z art. 16 ustawy CIT (odpowiednio art. 22 i 23 ustawy PIT),
5) czy art. 16 ustawy CIT (art. 23 ustawy PIT) może być samodzielnym kwalifikatorem do KUP?
6) koszty uzyskania przychodów w walucie obcej.
2. Moment poniesienia kosztu:
1) zasada kasowa vs memoriałowa
2) koszty bezpośrednie,
3) koszty pośrednie,
4) koszty inwestycyjne.
3. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów:
1) korekty in minus,
2) korekty in plus,
3) jako wpływ na korektę ma charakter bezpośredni/pośredni kosztu?
4) korekty kosztów wyrażonych w walucie obcej.
4. Rozliczenia bezgotówkowe i gotówkowe:
1) segment B2B,
2) segment B2C,
3) limity kwotowe rozliczeń gotówkowych,
4) jak liczymy limity?
5) skutki przekroczenia limitu.
5. Biała lista, a koszty uzyskania przychodów:
1) wymóg uiszczania wynagrodzenia na rachunki znajdujące się na białej liście,
2) grupy transakcji objęte obowiązkiem oraz grupy transakcji niepodlegające obowiązkowi,
3) limity kwotowe oraz sposób ich liczenia,
4) problematyka zaliczek,
5) skutki uchybienia oraz tryb "zgłoszeniowy" do US.
6. Mechanizm podzielonej płatności, a koszty uzyskania przychodów:
1) przesłanki obowiązkowego "split paymentu",
2) wartość fakturowa vs wartość transakcji,
3) FV zaliczkowa a MPP,
4) 0 zł na rachunku VAT, a MPP,
5) skutki w CIT/PIT uchybienia obwiązkowego MPP,
6) MPP jako czynnik zwiększający bezpieczeństwo prawno-podatkowe firmy.
7. Puste faktury, a koszty uzyskania przychodu - wybrane problemy:
1) pusta faktura = NKUP?
2) zapłata MPP na rachunek z białej listy, a pusta faktura - skutki w zakresie KUP,
3) chcę zapłacić kontrahentowi, ale został on wykreślony z białej listy - co zrobić?
8. Koszty „nadzywczajne”:
1) kary umowne,
2) odszkodowania,
3) ugody sądowe,
4) koszty egzekucji,
5) koszty sądowe.
6) rabat vs koszt.
9. Wydatki na reprezentacje i reklamę jako KUP:
1) pojęcie reklamy i reprezentacji dla celów podatkowych,
2) prezenty dla kontrahentów i pracowników,
3) konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników,
4) imprezy dla kontrahentów oraz imprezy integracyjne dla pracowników,
5) imprezy okolicznościowe i jubileuszowe,
6) szkolenia i konferencje dla kontrahentów,
7) szkolenia / narady / konferencje dla pracowników,
8) wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów,
9) udział w targach / organizacja stanowisk wystawowych,
10) wydatki na wystrój firmy.
10. Sprzedaż premiowa:
1) definicja sprzedaży premiowej / zasady prowadzenia sprzedaży premiowej,
2) dokumentacja sprzedaży premiowej,
3) usługa jako nagroda w sprzedaży premiowej,
4) sprzedaż premiowa a sprzedaż promocyjna,
5) sprzedaż premiowa – zakres zwolnienia z PIT.
11. Konkursy dla kontrahentów:
1) definicja konkursu – problemy interpretacyjne,
2) organizator konkursu a fundator nagrody w konkursie (organizacja konkursów przez podmioty zewnętrzne),
3) konkursy w środkach masowego przekazu (np. konkursy w internecie),
4) konkursy dla kontrahentów a konkursy dla pracowników – zakres opodatkowania i zwolnienia w PIT,
5) konkursy a programy motywacyjne – różnice w zakresie opodatkowania.
12. Premie pieniężne i rabaty:
1) pojęcie premii pieniężnych,
2) premie lojalnościowe i premie jakościowe,
3) premia pieniężna jako rabat / premia pieniężna jako usługa.
13. Sponsoring:
1) pojęcie sponsoringu w ujęciu podatkowym,
2) niezbędne elementy umowy sponsoringu,
3) formy sponsoringu (rzeczowy, pieniężny, właściwy, niewłaściwy),
4) sponsoring, a darowizny.
14. Inne świadczenia na rzecz kontrahentów:
1) przekazywanie biletów do kina / teatru / wejściówek na basen,
2) organizacja pikników i koncertów,
3) zapewnianie noclegów i wyżywienia,
4) wręczanie alkoholu i towarów luksusowych.
15. Koszty finansowania dłużnego:
1) istota rozwiązania,
2) czym są koszty finansowania dłużnego?
3) limit „ukosztowienia”,
4) koszty wyłączone,
5) rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych.
Pobierz program szkolenia: 27.08 KUP oferta.pdf
Szczegóły organizacyjne
Termin: 27.08.2024, godz. 9:00 – 14:30
Pakiet standard: 359 zł + 23% VAT/os.
Pakiet premium: 399 zł + 23% VAT/os.
Pakiet standard obejmuje: szkolenie online na żywo, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Pakiet premium obejmuje: szkolenie online na żywo + dostęp do nagrania na okres 5 dni, autorskie materiały szkoleniowe (w formie pdf – przesłane mailem w dniu szkolenia), imienne zaświadczenie o odbyciu kursu.
Formularz zgłoszeniowy na szkolenie
Aby zagwarantować płynny proces rejestracji i organizacji szkolenia, prosimy o podanie bezpośredniego adresu e-mail oraz numeru telefonu osoby zgłaszanej. Dzięki tym danym będziemy w stanie skutecznie się komunikować i sprawnie przekazywać aktualizacje i istotne informacje dotyczące szkolenia.
Pobierz formularz rejestracji: 27.08 KUP formularz.pdf
Inne szkolenia tego prowadzącego:
Kliknij tutaj żeby zobaczyć więcej szkoleń.