(szkolenie współprowadzone) Podatek VAT i CIT - stan prawny: wrzesień 2024

Program szkolenia

1. ODLICZANIE PODATKU VAT POPRZEZ  KOREKTĘ PLIKÓW JPK ZŁOŻONYCH W MINIONYCH LATACH -  a reakcja w rozliczeniu podatku dochodowego

1) Przykłady w zakresie korekty podatku VAT „in minus”

2) Przykłady w zakresie korekty podatku VAT „in plus”

3) Czy korekta odliczenia VAT zawsze wywołuje obowiązek korygowania kosztów?

4) Czy jest możliwe aby przy zaniechaniu korekty błędu w odliczaniu VAT nie ponosić konsekwencji zaniechania korekty kosztów?

5) Przepisy obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym, które często są stosowane w przedmiotowym zagadnieniu   choć nie  powinny.

2. POJECIE DATY WYSTAWIENIA FAKTURY USTRUKTURYZOWANEJ  (WYSTAWIONEJ PRZY UŻYCIU SYSTEMU KSeF)   W ROZUMIENIU VAT I W ROZUMIENIU PODATKÓW DOCHODOWYCH – CZY TO TA SAMA DATA CZY INNA?

- jeśli przychód powstaje w dacie wystawienia faktury to decyduje data w z pola P_1 struktury FA (2) czy też data wysłania do KSeF?

3. POJECIE ŚWIADCZEŃ CZĘŚCIOWO ODPŁATNYCH:

1) Czy to pojęcie występujące na gruncie ustawy o VAT?

2) Czy to pojęcie występujące na gruncie ustaw o podatku dochodowym?

3) Pracownik płaci część ceny za towar lub usługę – jak tę transakcję rozliczyć na gruncie zarówno  VAT jak i podatku dochodowego?

4) Czym dokumentować?

4.KURSY WALUT OBCYCH:

1) Przy transakcjach sprzedaży gdzie należność wyrażana jest w walucie obcej

2) Transakcje krajowe i zagraniczne

3) Obszar szczególnego ryzyka nieprawidłowości: zaliczka i dostawa rozliczane w walucie obcej

4) Korygowanie obrotu wyrażonego w walucie obcej  po zmianach dokonanych w roku 2023 – zestawienie na przykładach korekt do pojedynczych transakcji jaki i korekt zbiorczych – porównanie zasad dot.  kursów na gruncie obu ustaw

5. WYDATKI NA RZECZ PRACOWNIKA, KTÓRE MOŻNA ZALICZYĆ DO KOSZTÓW PODATKOWYCH I OD KTÓRYCH JEDNOCZEŚNIE MOŻNA ODLICZYĆ PODATEK VAT:

- czy takie istnieją?

- analiza na przykładach

6. KOSZTY ZWIĄZANE Z KONTRAHENTAMI –OBECNYMI I PRZYSZŁYMI:

- jakie wydatki z nimi związane można zaliczyć w KUP i jednocześnie odliczając podatek VAT nie wykazywać VAT należnego

- analiza na przykładach w oparciu o najnowsze interpretacje i orzeczenia

7. ZAGADNIENIA RÓŻNE:

1) Wydatek pokryty dotacją:

-  możliwość odliczenia VAT

- reakcja w podatku dochodowym

2) Refakturowanie mediów na najemcę/ dzierżawcę:

- obowiązek podatkowy w VAT

- jaka data sprzedaży na refakturze

- moment powstania przychodów i kosztów u refakturującego

- moment odliczania VAT u nabywcy

- moment zaliczenia w koszty u nabywcy

3) Podatek od wartości dodanej naliczony w kraju zakupu:

- czy można go odzyskać?

- kiedy może być KUP?

- warianty stanów faktycznych kluczowe w celu ustalenia właściwego i terminowego sposobu postępowania

4) Zwiększenie podstawy opodatkowania (korekta „in plus” )  u sprzedawcy:

- kiedy korektę należy uwzględnić w rozliczeniu podatku VAT

- kiedy korektę należy uwzględnić w rozliczeniu podatku dochodowego

- wskazanie różnic

5) Dodatkowa opłata naliczana przez leasingodawcę za udzielenie informacji policji o danych użytkownika pojazdu a :

- możliwość jej zaliczenia w koszty

- możliwość odliczenia VAT

8. ODPOWIEDZI NA PYTANIA

Pobierz program szkolenia: Podatek CIT i VAT (program).pdf