Reprezentacja i reklama na gruncie prawa podatkowego

Program szkolenia

1. Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji.
2. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług
3. Wydatki na reprezentację – zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług m.in..:

• upominki dla kontrahentów,
• wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
• poczęstunki dla kontrahentów,
• wydatki na dekoracje biura,
• hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp.
• Imprezy jubileuszowe, okolicznościowe
• kartki świąteczne, kosze świąteczne, alkohol w prezentach itp.
• zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej.
• Przekazywanie nieodpłatnie za granicę
• Prezenty małej wartości, próbki, materiały reklamowe,
• Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych,

4. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń

5. Rozliczanie w kosztach uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.:

• organizacja konferencji i szkoleń,
• reklama a marketing,
• upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w konferencjach i szkoleniach, targach itp. - zasady rozliczeń podatkowych,
• materiały reklamowe, katalogi reklamowe, wzorniki, gadżety,

6. Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną na gruncie podatku dochodowego i podatku od towarów i usług.

7. Sponsoring oraz udział w imprezach reklamowych:
• Dokumentowanie i rozliczanie wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
• Sponsoring na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
• Środki trwałe i wyposażenie przekazanie kontrahentom,
• Udział w targach i imprezach reklamowych

8. Świadczenia na rzecz pracowników na gruncie podatku PIT, CIT i VAT:

• Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u pracodawcy,
• Podatek VAT, a świadczenia pracownicze
• Ustalanie przychodów pracowników,
• Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych, składkach na ubezpieczenia społeczne,
• Wydatki pracodawcy na prezenty, nagrodę, paczki świąteczne, bony na towary, obiady, opieka medyczna, ubezpieczenie zdrowotne, na życie, ubrania pracownicze, pranie odzieży, telefony prywatne do celów służbowych,

9. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników
10. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych na gruncie VAT i moment powstania obowiązku podatkowego
11. Pozostałe zagadnienia
12. Odpowiedzi na pytania uczestników.

         

PYTANIA I ODPOWIEDZI.

Pobierz program szkolenia: 06.07 Reprezentacja i reklama program.pdf