Podatek VAT - stan na 1 lipca 2023. SLIM VAT 3. Zmiany i obszary wrażliwe na nieprawidłowości

Program szkolenia

I. Zmiany wynikające z pakietu SLIM VAT 3:

1. Mały podatnik po nowemu. Co wynika z tego, że podatnik jest małym podatnikiem.
2. Struktura odliczania VAT po raz pierwszy – w jaki sposób urząd skarbowy ma się o niej dowiedzieć
3. Zmiany w zakresie ustalania sankcji VAT
4. Uproszczenia w zakresie raportów fiskalnych
5. Zmiany w zakresie mechanizmu podzielonej płatności
6. Zmiany w zakresie dysponowania środkami na rachunku VAT
7. Zmiany w zakresie obliczania podatku VAT odliczanego strukturą
8. Nowe zasady odliczania VAT wg struktury 100%
9. Zmiany w zakresie stosowania kursów walut obcych przy fakturach w obrocie krajowym
10. Zmiany w zakresie starania się o wydanie WIS
11. Zmiany w zakresie stosowania kursów walut obcych przy fakturach w obrocie zagranicznym
12. Zmiany w fakturowaniu:
- zmiany w zakresie dołączania paragonów do faktur wystawionych w formie elektronicznej oraz
paragonów w formie elektronicznej do wystawionych faktur,
13. Zmiany w zakresie odliczania VAT przy WNT
14. Zmiany w zakresie starania się o szybszy zwrot VAT

II. Planowane zmiany na wrzesień 2023:

Zmiany w zakresie wystawiania faktur zaliczkowych i faktur rozliczeniowych

III. Zagrożenia nieprawidłowości w rozliczaniu podatku VAT po ostatnich zmianach:

1. Nieprawidłowe wykazywanie pożyczki w pliku zamiast zapłaty PCC – najnowszy wyrok NSA
2. Sprzedaż nieruchomości:
- błędne założenia przy sprzedaży budynków użytkowych
- błędne interpretowanie przepisu o towarach używanych
- błędy przy sprzedaży działki dzierżawcy który wzniósł budynek za swoje środki

3. Otrzymanie faktury od kontrahenta zagranicznego z błędnie wykazanym polskim VAT – czy wolno ten VAT odliczyć?
4. Kto powinien i na co wystawiać faktury przy wynajmie wspólnej nieruchomości
5. Z jakich wydatków związanych z organizacją imprezy integracyjnej nie wolno odliczyć VAT – najnowsza interpretacja KIS
6. Nieprawidłowości w odliczaniu VAT przy nabyciu usług naprawiających powstałe szkody
7. Nieprawidłowe uznawanie otrzymanej kwoty pieniężnej za odszkodowanie poza VAT – przegląd najnowszych pisemnych interpretacji, na co zwracać szczególną uwagę
8. Nieprawidłowe wystawianie faktury korygującej „ do zera” – linia orzecznicza i zalecany sposób postepowania
9. Kiedy VAT jest wymagalny przy dostawie towaru za pośrednictwem kuriera
10. Podatnik nie rozpoznaje sprzedaży WSTO traktując ją jak sprzedaż krajową – konsekwencje finansowe

IV. Nieodpłatne przekazania towarów, które obowiązkowo należy wykazać w rozliczeniu JPK:
1. kiedy należy opodatkować nieodpłatne przekazania towarów?
2. rezygnacja z odliczenia VAT a obowiązek opodatkowania nieodpłatnych świadczeń,
3. brak prawa do odliczenia VAT a obowiązek opodatkowania nieodpłatnych świadczeń,
4. towary, których nieodpłatne przekazanie nie podlega opodatkowaniu (zagadnienie prezentów o małej wartości)
5. nieodpłatne przekazania artykułów spożywczych zwolnione z VAT,
6. nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników i kontrahentów – najczęściej pojawiająca się problematyka
7. towary na cele dobroczynne
8. jakie dodatkowe znaczniki należy wprowadzić do JPK przy raportowaniu nieodpłatnych przekazań

V. Najem prywatny – opaczne rozumienie tego pojęcia na gruncie VAT a co za tym idzie zaniżanie
obrotu z tytułu wynajmu prywatnego – kompleksowe zestawienie wariantów opodatkowania i ewentualnego zwolnienia z VAT.

VI. Zagadnienia różne i znane nowości w dniu szkolenia.

Pobierz program szkolenia: Podatek VAT 2023. Slim VAT 3 program (07.07).pdf