Szkolenie online: Koszty uzyskania przychodów w 2023 roku

Program szkolenia

1. Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne:
1) definicja pojęcia,
2) związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu,
3) ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów,
4) wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów,
5) koszty uzyskania przychodów, a tzw. „puste faktury”.

2. Koszty bezpośrednie i pośrednie oraz korekty KUP:
1) koszty bezpośrednie vs koszty pośrednie,
2) koszty wyrażone w walucie obcej,
3) faktury korygujące koszty in minus,
4) faktury korygujące koszty in plus,
5) zbiorcze korekty zakupowe w walucie obcej – problematyka kursu.

3. Koszty „nadzywczajne”:
1) kary umowne,
2) odszkodowania,
3) ugody sądowe,
4) koszty egzekucji,
5) koszty sądowe.
6) rabat vs koszt.

4. Straty jako koszt uzyskania przychodu:
1) straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże),
2) straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami),
3) zaniechane inwestycje,
4) utracone wadia, zaliczki, przedpłaty,
5) dokumentowanie strat,
6) kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt,
7) koszty uznanych reklamacji.

5. VAT jako koszt uzyskania przychodów:
1) krajowy VAT – kiedy jest kosztem uzyskania przychodów?
2) VAT zagraniczny – problemy z zaliczeniem do kosztów uzyskania przychodów.

6. Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT:
1) wymóg transakcji bezgotówkowych,
2) wymóg zapłat na rachunki z tzw. „białej listy”,
3) „biała lista” a zapłata w formie innej niż przelew (karta kredytowa, PayPal itd.),
4) biała lista a zapłata na rachunek zagraniczny,
5) obowiązujące limity: 15 000 zł, czy 8 000 zł?
6) pojęcie „transakcji”,
7) sankcje dla podatników, którzy uchybią warunkom,
8) warunki wyłączające stosowanie sankcji,
9) rola MPP w kontekście zapłaty na rachunek spoza białej listy,
10) który US jest właściwy do zawiadomienia na rachunek spoza białej listy?
11) w jakim terminie należy zawiadomić organ, z uwzględnieniem terminów wydłużonych w czasie COVID,
12) czy wystarczy zawiadomić organ jeden raz?

7. Koszty finansowania dłużnego:
1) istota rozwiązania,
2) czym są koszty finansowania dłużnego?
3) limit „ukosztowienia”,
4) koszty wyłączone,
5) rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych,
6) przeniesienie kosztów roku 2022 na lata kolejne.

8. Nabywanie usług z zagranicy:
1) nabycie z zagranicy wybranych usług niematerialnych (m.in. doradcze, IT, marketingowe, audytowe, pośrednictwo sprzedażowe, pośrednictwo zakupowe),
2) podatek u źródła (WHT),
3) polski nabywca jako płatnik podatku,
4) ustawa o CIT vs umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,
5) CIT vs UPO vs MLI,
6) nabycie od podmiotów powiązanych vs niepowiązanych,
7) problematyka progu 2 000 000 zł,
8) składanie oświadczeń,
9) raportowanie WHT i terminy zapłaty.

9. Podatek od przerzuconych dochodów:
1) krótka charakterystyka,
2) podatek od przerzuconych dochodów z perspektywy polskich podatników,
3) przesłanki dotyczące podmiotów powiązanych do których następuje transfer zysków.

Pobierz program szkolenia: 07.02 Koszty uzyskania przychodów 2023 program.pdf