Podatek dochodowy od osób prawnych - zeznanie roczne za 2022 i zmiany wprowadzone na 2023 rok

Program szkolenia

1. Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z zamknięciem roku

2. Przychody podatkowe z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:
- przychody uwzględniane z zyskach kapitałowych oraz przychody z innych źródeł
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
- identyfikacja przychodów, zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry
- korekty przychodów na przełomie lat
- bieżące problemy
3. Koszty uzyskania przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:
- koszty bezpośrednio i koszty pośrednio związane z przychodami
- rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
- koszty limitowane i nowe wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów
- finansowanie wewnętrzne – preferencje podatkowe
- wybrane zagadnienia z zakresu kosztów podatkowych i bieżące problemy

4. Ograniczenie amortyzacji podatkowej w 2022 i w 2023 roku.

5. Rozliczenie kosztów wynagrodzeń w 2022 i w 2023 oraz rozliczenie składek ZUS od wynagrodzeń w 2022 i w 2023 roku.

6. Spółka komandytowa, holdingowa, nieruchomościowa
- opodatkowanie dochodów spółki i wspólników
- nowe preferencje od 2023

7 . Zwolnienia i odliczenia od dochodu
- dotacje jako dochody wolne
- ograniczenia odliczenia strat w związku z restrukturyzacją
- darowizny na rzecz Ukrainy – koszt a odliczenie od dochodu
8. Ulga na złe długi
– prezentacja w zeznaniu wierzyciela i dłużnika
- uproszczenia na 2023 rok

9. Nowe ulgi - odliczenie od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym
- ulga B+R oraz na innowacyjnych pracowników, na prototyp
- ulga na robotyzację
- ulga na ekspansję
- ulga sponsoringowa
- ulga konsolidacyjna
- ulga na IPO
10. Ustalenie podstawy opodatkowania i stawka podatkowa – limity obowiązujące w 2022 i w 2023 roku
11. Podatek od budynków wynajmowanych, wydzierżawianych – CIT MIT
12. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych tzw. CIT estoński
- przedmiot opodatkowania ryczałtem
- terminy zapłaty podatku
13. Podatek „u źródła”
- należności na rzecz nierezydentów opodatkowane i zwolnione
- certyfikat rezydencji

14.Transakcje rajowe i pośrednie transakcje rajowe – zmiana zasad dokumentowania

Pobierz program szkolenia: 01.02 PDOP program.pdf