Szkolenie online: Zmiany podatkowe od 2023 roku

Program szkolenia

 Część 1: Zmiany w CIT

1. Minimalny podatek dochodowy
a) podstawy prawne
b) okres obowiązywania
c) obliczenie straty i wskaźnika rentowności
d) nowe podstawy opodatkowania
e) wyłączenia z obowiązku płatności podatku
f) deklaracje na podatek, rozliczenie roczne

2. Fakturowanie spółek przez udziałowców
a) ukryta dywidenda
b) klauzula unikania opodatkowania
c) praktyka organów podatkowych

3. Koszty finansowania dłużnego i transakcje kapitałowe
a) podstawy prawne
b) definicje kosztów
c) wyliczenie limitu dla KFD
d) wyłączenia z obowiązku wyłączania z kosztów uzyskania przychodu
e) nowe wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian na rok 2023-odsetki na transakcje kapitałowe

4. Podatek od przychodów z budynków
a) Zmiany od 2023 w zakresie nadpłat i zwrotów
b) Rozliczenia z CIT

5. Podatek od przerzuconych dochodów
a) krótka charakterystyka
b) omówienie przesłanek określania podatku
c) omówienie podstawy opodatkowania
d) rozliczenie podatku

 

6. Podatek u źródła
a) Obligacje skarbowe a WHT
b) Oświadczenie płatnika
c) Wypłata dywidend, usług niematerialnych podsumowanie zmian

7. Zmiany w estońskim CIT i rozliczenie roku 2022
a) Rozliczenie roku 2022
b) Zmiany w zakresie wyboru opodatkowania w trakcie roku podatkowego
c) Wydatki samochodowe, zmiany w zakresie samochód pracowniczych i innych
d) Zmiany w zakresie terminów płatności estońskiego CIT
e) Zmiany w korekcie wstępnej i dochodzie z przekształcenia

8. Zmiany w cenach transferowych na rok 2023
a) Progi dokumentacyjne.
b) Zmiana zakresu obowiązku dokumentacyjnego w pośrednich transakcjach rajowych.
c) Domniemanie rezydencji rzeczywistego właściciela w raju podatkowym-likwidacja
d) Ułatwienia w identyfikacji rzeczywistego właściciela należności.

9. Spółki holdingowe
a) Podstawy opodatkowania spółek holdingowych
b) Warunki skorzystania z preferencji
c) Ulga dywidendowa
d) Zyski ze zbycia udziałów w spółkach zależnych
e) Zwiększenie kręgu odbiorców preferencji

Część 2: Zmiany w podatku VAT

1. Pakiet SLIM VAT 3.0
a) Zmiana definicji małego podatnika
b) Nowe uregulowania w kursach walut przy korektach in plus i in minus
c) Zmiany w zakresie WDT
d) Faktura w podatku naliczonym przy WNT
e) Zmiany w progach do proporcji
f) Faktura zaliczkowa i końcowa w jednym okresie
g) Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line
h) Stawki sankcyjne zmiany (15%, 20%, 30% i 100% )
i) Korekty w transakcjach OSS i IOSS
j) Zmiany w Wiążących Informacjach Stawkowych
2. Grupy VAT, czyli jak się przygotować,
a) jak założyć,
b) kto składa deklaracje,
c) jak wystawiać faktury,
d) czy trzeba aneksować umowy,
e) proporcja w grupie VAT

 

3. KSeF, czyli Krajowy System Faktur, fakultatywnie czy obligatoryjnie?
a) Jak wystawiać faktury
b) Jak nadawać uprawnienia
c) Jakie są plusy systemu?
d) Aplikacja MF, jak obsłużyć, jak się ma aplikacja do systemów finansowo-księgowych
e) Faktury korygujące i noty korygujące, a KSeF
f) Jak zmienia się kwestia faktu korygujących w odniesieniu do nowych możliwości?

Część 3: Zmiany w podatku PIT-podsumowanie zmian 2022 i rok 2023

a) Wprowadzenie nowej skali podatkowej
b) Wybór skali podatkowej przez podatników opodatkowanych w 2022 r. podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (przepisy przejściowe)
c) Wprowadzenie limitowanego odliczenia z tytułu zapłaconej przez podatnika składki na ubezpieczenie zdrowotne
d) Likwidacja tzw. ulgi dla klasy średniej
e) Uszczelnienie przepisów normujących ulgę na zabytki
f) Zmiana zasad stosowania przez płatników kwoty wolnej od podatku (tj. 1/12 kwoty zmniejszającej podatek)
g) Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek
h) Przywrócenie preferencji dla osób samotnie wychowujących dzieci
m) Zmiana redakcji przepisu dotyczącego ujmowania w kosztach uzyskania przychodów składek na ubezpieczenia społeczne w części finansowanej przez płatnika
n) Możliwość rezygnacji podatnika ze stosowania podwyższonych miesięcznych zryczałtowanych pracowniczych kosztów uzyskania przychodów
o) Przepisy dotyczące oświadczeń składanych przez podatników płatnikom podatku dochodowego
p) Przepisy doprecyzowujące w zakresie preferencji podatkowych w związku z odpłatnym zbyciem akcji nabytych w pierwszej ofercie publicznej (IPO)
t) Uchylenie mechanizmu przedłużenia poboru i wpłaty zaliczek na podatek dochodowy w trakcie 2022 r.

PYTANIA I ODPOWIEDZI.

Pobierz program szkolenia: 17.02 Zmiany podatkowe (Patrycja Kubiesa) program.pdf