Podatek dochodowy od osób prawnych - zeznanie roczne z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2022 roku i zmian wprowadzanych od 2023 roku

Program szkolenia

 

1. Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z zamknięciem roku
   - nowy wzór zeznania rocznego CIT-8 - wersja 32
   - załączniki do zeznania

2. Przychody podatkowe z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:
   - przychody uwzględniane z zyskach kapitałowych oraz przychody z innych źródeł
   - przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej
   - identyfikacja przychodów, zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry
   - korekty przychodów
   - bieżące problemy

3. Koszty uzyskania przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:
   - koszty bezpośrednio i koszty pośrednio związane z przychodami
   - rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
   - ograniczenia w amortyzacji podatkowej
   - wydatki dotyczące samochodów osobowych
   - koszty limitowane i nowe wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów
   - finansowanie wewnętrzne – preferencje podatkowe
   - wybrane zagadnienia z zakresu kosztów podatkowych i bieżące problemy

4. Zmiany w kosztach podatkowych od 2023

5. Spółka komandytowa, holdingowa, nieruchomościowa
   - opodatkowanie dochodów spółki i wspólników - dodatkowe obowiązki sprawozdawcze
   - nowe preferencje od 2023

6. Zwolnienia i odliczenia od dochodu
   - dotacje jako dochody wolne
   - ograniczenia odliczenia strat w związku z restrukturyzacją
   - darowizny na rzecz Ukrainy – koszt a odliczenie od dochodu

7. Ulga na złe długi
   – prezentacja w zeznaniu wierzyciela i dłużnika
   - uproszczenia na 2023 rok

8. Nowe ulgi - odliczenie od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym
   - ulga B+R oraz na innowacyjnych pracowników, na prototyp
   - ulga na robotyzację
   - ulga na ekspansję
   - ulga sponsoringowa
   - ulga konsolidacyjna
   - ulga na IPO

9. Podatek od budynków komercyjnych
10. Ustalenie podstawy opodatkowania i stawka podatkowa
11. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych tzw. podatek estoński
   - zasady ryczałtu wg przepisów na 1 stycznia 2022 r.
   - zmiany ryczałtu na 2023 r.
12. Minimalny podatek dochodowy –odroczenie stosowania w czasie i modyfikacja tej formy opodatkowania.
13. Transakcje rajowe i pośrednie transakcje rajowe – zmiana zasad dokumentowania
14. Zmiany w podatku u źródła:
   - zasady potrącania podatku u źródła do 2 mln zł i ponad 2 mln z,
   - certyfikaty rezydencji, opinia o stosowaniu preferencji,
   - obowiązki sprawozdawcze

Pobierz program szkolenia: 28.11 CIT zeznanie roczne program.pdf