Podatek VAT - podsumowanie / powrót do najważniejszych zmian na przykładach / obszary zagrożenia sankcjami i karami na gruncie VAT

Program szkolenia

1. TARCZA ANTYINFLACYJNA w zakresie VAT – nowelizacja ustawy obowiązująca od 1 listopada 2022
2. WYBRANE ZMIANY ROKU 2022:

- opodatkowanie usług finansowych – jak postępować przy wybieraniu opodatkowania w trakcie  wykonywania usługi    finansowej – wyjaśnienie Dyrektora KIS

- wystawianie faktur przed zaliczką i przed sprzedażą – na co zwracać uwagę i zasady korygowania

- korygowanie lub wykazywanie z opóźnieniem  transakcji w odwrotnym obciążeniu (np. WNT, import usług) czy wyrok TSUE ma zastosowanie do okresów wstecznych?

- prowadzenie ewidencji a 100% odliczenia VAT – zmiana terminów

- ograniczenia dla podatników, którzy nie przestrzegają obowiązku pozostawania w gotowości do przyjmowania płatności bezgotówkowych

- zmiany wymaganych elementów faktur i faktur korygujących

3. ODSZKODOWANIA, KAUCJE I KARY czy na pewno poza opodatkowaniem VAT – częste mylenie pojęć i w ostateczności zaniżanie podstawy opodatkowania VAT. Przegląd najczęstszych pomyłek i utartych nieprawidłowych przekonań.
4. WIERZYTELNOŚCI NIEŚCIĄGALNE/ ULGA NA ZŁE DŁUGI:
- jakie zmiany w 2022

- czy ustalone terminy płatności można przesuwać aby uniknąć konsekwencji przewidzianych dla wierzytelności nieściągalnych? Jak to zrobić skutecznie?

- co zrobić gdy skorzystamy z ulgi na złe długi  a następnie wystawiamy fakturę korygującą?

- o jaki rejestr dłużników chodzi w przepisach o uldze na  złe długi – wyjaśnienie Dyrektora KIS

- 2 czy 3 lata na ulgę? Od kiedy stosujemy zmianę?

5. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI:
- jak sobie poradzić w stosowaniu właściwego kursu waluty obcej do przeliczania otrzymanych zaliczek w MPP – wyjaśnienie Dyrektora KIS

- funkcja ochronna MPP

- kary dla obu stron za niezastosowanie MPP

6. KARY I SANKCJE NA GRUNCIE VAT- obalanie mitów z jednej strony ale z drugiej wskazywanie realnych i prawdziwych (bez „straszenia”) zagrożeń w różnych obszarach działania:
   1) Kary za błędy w plikach
   2) Kary związane z obowiązkiem fiskalizacji obrotu
   3) Kary za wystawianie faktur do paragonów (obie strony transakcji)
   4) Kary za zapłatę na rachunek bankowy spoza białej listy
   5) Kary związane z uszczupleniami podatkowymi, w tym m.in.:
    - złamanie reguł art. 88

    - brak korekty podatku naliczonego z art.91

    - brak korekty podatku naliczonego z art. 89a

   - brak korekty z art. 86 ust.19a

   - zaniżenie podstawy opodatkowania spowodowane art. 32

   - zaniżenie podstawy opodatkowania stosując nieprawidłowe kursy

   - zaniżenie podatku VAT należnego – najczęstsze przyczyny

   6) Kary za przyjęcie gotówki zamiast zapłaty w formie bezgotówkowej
   7) Odpowiedzialność za VAT należny od sprzedawcy – brak dochowania należytej staranności

7. ZWOLNIENIE Z VAT PODMIOTOWE – brak uprawnień do stosowania dla np. najemcy mieszkań – pułapka refaktury
8. MOIM KONTRAHENTEM JEST GRUPA VAT a nie jak dotychczas członek NOWEJ GRUPY VAT:
– jak wystawiać faktury korygujące do „dawnej” sprzedaży

- kto dla nas wystawia faktury korygujące do zakupów z przeszłości

Pobierz program szkolenia: 22.11_vat_podsumowanie_roku_ulotka.pdf